审计调查中的数据疑点

第一部分: 审计调查中不可或缺的数据分析维度
1.量化与非量化分析
2.常见的舞弊预警与数据热点
a.采购循环中的数据孤儿、
b.销售环节中的数据平均、
c.货币资金中的数据高危、
d.库存管理中的数据趋势、
e.人力资源中的数据匹配、
3.如何以数据画像与数据浓度发现腐败 （本福特与GEL）
4.案例分析：虚假供应商、截留营收入、私藏小金库、 侵占库存、幽灵员工

第二部分: 搭建审计调查人员数据疑点发现能力
1.OLAF - 4大步骤建立调查数据分析概念
2.建立三部逻辑分析能力
3.识别审计数据疑点中的逻辑谬论
4.搭建调查审计中的数据仓库与模型
5.处理数据清洗与整合常见问题
6.案例分析：丢失的黄金

第三部分: 审计调查中的电子数据法证
1.电子监视监察、电子痕迹搜查、网络搜查、社交聊天网站 （工具、软件）
2.IP 地址域名检索，邮件头分析，手机信息，身份信息
3.关键词搜索，邮件搜素，邮件真假，钓鱼邮件， 附件真假
4.电子文件书属性分析（.doc .exe .pdf .jpg）
5.电子证据举证合法性
6.案例分析： 供应商的日本团

第四部分: 固定与确认数据疑点最佳实践
1.如何降低数据中的第一类错误与第二类错误
2.文件分析与现场观察如何辅助数据疑点
3.PICALO数据分析工具介绍与演习
4.电子数据镜像 （仅读器与哈希值）

第五部分: 审计调查中的谈话问话科学与艺术
1.审计谈话与普通问话异同
2.审计谈话的重要性、谈话语言学与心理学
3.SWOT谈话方式 （策略、武器、组织、表演）
4.如何规划调查性谈话、非调查性谈话
5.谈话前的准备、预判、假设、去除偏见、设题推测、设题排查
6.谈话前的对被谈话人的大量调研
7.案例分析/小组活动：设计访谈提纲

第六部分: 审计调查中的谈话问话语言学与心理学
1.如何以3L方法测谎 、应对谎言、何时揭穿
2.如何制定问题大纲 - 该问什么？5W2H
3.如何安排问题顺序、选择问题种类及询问方式
4.如何以开放式问题、关闭式问题、诱导式问题快速取得信息
5.聆听技巧、训练察言观色能力、说了什么、什么没说、为何没说、
6.案例分析/小组活动：测谎游戏、信息流失

第七部分: 审计调查中的审讯技巧与艺术
1.OPENS专业审讯5步骤 - 引出真相
2.如何利用博弈原理 - 囚徒困境、引出天使
3.如何利用心理学原理提高供述动机
4.10大自我创造认知方式、
5.如何利用思维病毒、 营造短期思维、直击人心弱点
6.如何营造气氛提高被谈话人心理压力
7.如何防止降低串通
8.如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛围、取得信任
9.了解策略与战术的重要性
10.案例分析/小组活动：查看询问视频 - 找出询问技巧

第八部分: 审计调查中的审讯行政与法律问题
1.访谈的权利与法律基础
2.了解无罪推定与有罪假设的重要性和一线之差
3.了解谈话中什么可说、什么不可说、红线在哪
4.审计主要和助理问话人的要求、合理安排
5.审讯参与人保密要求，角色安排 （人事、法务、业务）
6.审计谈话时间、地点、座位安排、保密、隐私、营造压力，如何邀请谈话人
7.审讯录音法律问题、证据问题
8.审讯笔录格式、法律问题
9.案例分析/小组活动：访谈角色扮演、模拟访谈

审计调查中的数据疑点