高风险业务内控实务公开课

课程背景：
在工作中，您有没有碰到过如下问题：
■ 在销售业务循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？
■ 在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？
■ 你们采购是否已经设置了招投标制度却流于形式？
■ 你们是否虽然使用了网银系统但仍然出现了一些差错或问题？
■ 你们工程项目是否工程延期、预算失控？
■ 你们是否购买了一些信息系统却不能有效使用？
……
这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内部控制出现了偏差：或者是内控的设计不合理，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。
本课程将结合丰富的案例一一解答这些问题，提出切实可行的建议。讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。

参课对象：
■ 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
■ 财务与其他职能部门的经理和管理人员
■ 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

课程收益：
■ 结合上市公司的实践以及拟上市公司内部控制关注的重点，聚焦于如何识别、评估、应对业务领域的风险
■ 将合规、内控、风险管理、内部审计加以整合，内容涵盖采购、销售、资金、资产、合同等高风险领域，以帮助企业从保护价值逐步拓展至创造和分享价值，促进企业实现发展战略。

课程内容：
第一模块 导入拓宽企业内控深度与广度
■ 内部控制与风险管理
■ 风险评估：高风险领域分布
■ 理论框架与实务应用
■ 内部控制的学习
■ 业务循环内部控制设计与优化要点
■ 上市重点关注的内部控制问题

第二模块 采购与付款循环内控实务
■ 采购业务常见风险
■ 采购的关键控制
■ 采购申请
■ 采购执行
`供应商评估与准入
`采购方式选择
`物资定价
■ 验收
■ 合同追踪与采购记录
■ 付款管理
■ 会计系统管理
■ 退货管理
■ 案例分享；KHC/M 公司

第三模块 销售与收款循环内控实务
■ 销售业务常见风险
■ 销售的关键控制
■ 定价机制和信用方式
■ 合同管理
■ 发货与开票
■ 会计记录
■ 客户服务
■ 收款
` 应收账款管理
` 应收票据管理
` 会计系统控制
案例分享：XH/JH/DLG…….

第四模块 资金业务的内部控制
■ 资金业务常见风险与关键控制
■ 筹资活动
■ 流程、关键控制点、控制目标与控制措施
■ 筹资方案拟定、论证；严格审批；业务执行；资金使用；资金拨付；会计记录；
■ 案例：TCL/BH/俏江南……
■ 投资活动
■ 流程、关键控制点、控制目标与控制措施
■ 投资方案拟定、论证；严格审批；业务执行；会计系统控制；投资收回与处置；
■ 案例：华润投资/BH/中海油投资/张磊/苏世民……
■ 营运资金
` 资金运营的关键控制点、控制目标与控制措施
` 收支的关键控制点
` 全程管理、预算控制、分析反馈、会计系统控制
案例：小会计大作为/Z 两上今日说法/网络诈骗/酒鬼酒……

第五模块 其他循环中的内部控制
■ 预算/资产/财务报告/HR/研发/股份支付/合同管理…….
■ A 股 IPO 特别事项：内部控制报告
案例讨论：H 公司内控实务
■ 流程/表单/信息/平台/智能…….
■ 规则/问题/不问

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