非财务人员财务管理技能沙盘

课程背景
只懂业务不懂财务，已无法成为一名合格的管理者。财务意识及商业敏锐度，已经成为管理者的必备素养！
如今经济已从增量时代步入存量时代，公司也面临着新的挑战与机遇：
－公司从过去追求收入增长、做大，到现在追求利润、做强
－公司从追求增长到追求有质量增长（长期有效增长）
－公司划小经营单位，进行阿米巴经营。部门从成本中心转变为利润中心
这些变化，对人才发展提出了新的要求，要求公司培养更多既懂业务，又懂财务，具备经营全局观、商业敏锐度的管理者。
HR：
－管理人员的经营意识、财务意识无法适应公司发展的要求，人才发展的任务迫在眉睫
－曾邀请财务部门给大家做财务培训，但学员普遍反映没学懂
－管理者大多经验丰富，注重实用，只是讲授的课程，已经很难抓取他们的注意力
员工：
－财务知识中包含太多专业术语，晦涩难懂，想学但望而却步
－公司经营中，经常会听到一些财务指标与术语，却不知道确切的含义是什么
－涉及财务方面的一些政策变动，常常令人感到费解
管理者：
－只管花钱，向公司申请资源，而不关注投入产出。财务意识、成本意识亟待提升
－经营管理中需做出大量的决策，缺乏数据的支持，且不知这些数字如何运用
－公司内部各自为政的情况非常普遍，需提升大家经营的全局观

如何解决呢？
课程通过沙盘模拟的方式，让大家去经营管理一家公司：
通过沙盘，将抽象的财务数字转换为直观的模型
通过模拟，构建经营活动与财务结果之间的联系
通过体验式教学，暴露自身认知误区，触动觉知

课程收益
－掌握基础财务知识及基本的财务分析方法
－提高经营意识与财务意识，培养商业敏感度
－培养企业经营的全局观，学会像老板一样思考
－用数据说话，数字化管理，提高决策能力与水平
－更好地理解与支持公司相关政策及要求

学员对象
企业主、公司管理人员及非财务人员

课程特色
一门能够让人真正学“懂”的财务课程
一门学员高度参与、接地气的财务课程
一门彰显经营之道、管理智慧的经营课

课程大纲
第一部分 沙盘布局阶段：聚焦资产负债表
－影响生意的关键因素
－沙盘介绍，学员布盘
－资产负债表解读
－资产的构成（流动资产、固定资产；应收账款、存货的风险）
－平衡关系理解：钱从哪里来到哪里去了
－资产负债表的作用
－如何透过资产负债表看一家公司的家底？

第二部分 模拟企业第一年经营：聚焦损益表及业绩衡量指标
－模拟第一年运营并完成损益表、资产负债表
－损益表解读：
－收入（收入增长的动因分析）
－毛利及毛利率（透过毛利率看企业的经营策略）
－共同成本（计提与分摊，财务如何确认费用）
－EBIT
－净利润
－讨论：对经营结果满意吗？
－衡量投入产出效率的关键指标：总资产回报率（ROA）、股东权益回报率（ROE）
－财务数据只有通过比较才有意义：参照标准是什么？

第三部分 第一年改进：聚焦节流，效率提升
学员分组讨论：要求ROA、ROE翻一番，如何做到？
小组汇报：具体行动方案
总结：基本的财务分析方法
节流的本质在于提高资源的利用效率；管理出效益
联系实际讨论：现实中，要做这些改进容易吗？为什么不容易？

第四部分 模拟第二年企业运营：聚焦开源，有质量增长
需求增加,竞争愈加激烈,客户期望更多，如何应对？
讨论：收入增长四种经营战略选择
－市场渗透战略
－市场拓展战略
－产品拓展战略
－多元化战略
－完成第二年模拟运营
－讨论：有效增长与商业决策
－为什么发展是硬道理？
－区分良性增长与恶性增长
－如何实现高质量的增长？
－现金流，有效增长的保障
－现金流量表的构成及关注重点
－如何通过现金流量表的信息判断公司的健康状况？
－现金周转期模型
－产品组合选择：现金流与波士顿产品矩阵
－如何增加经营活动现金流
联系实际讨论：从自身负责业务角度出发，如何确保本公司的高质量增长？

第五部分 第二年改进：聚焦财务知识在经营决策中的应用
－积少成多，持续改进
－持续改善的八项措施
－增加更多价值
－加强品牌建设
－促进信息交流
－改善质量
－提高生产力
－提高采购效率
－提高支持部门的效率
－激励员工
小组讨论，结合背景信息，在八项措施中选择四个最佳项目
总结：分享结果并提炼收获
用数字说话：财务数据、数字化管理对决策的价值
部分与整体，决策从公司整体出发而不是从部门出发
制度与流程、部门间协同的意义
联系实际：公司目前有哪些持续改善的项目，结合这个环节的收获，大家可以在哪些方面做些改变？

第六部分 模拟第三年企业运营：聚焦客户，短期与长期的取舍与平衡
从关注当下到关注未来：为股东创造长期价值，短期与长期的平衡
市值模型：在赚钱的基础上，为公司的长远发展打好基础
联系实际：大家的日常工作中，为当下的有多少，为未来的有多少
关注客户基础：销量、忠诚度、形象价值、价格敏感度、付款周期等
小组讨论，根据每一期的顾客卡片信息，选择客户，完成第三年模拟
联系实际：能否找出实际工作中看似是牺牲短期利益，但却有利于公司长期发展的案例？

第七部分 总结及行动计划
－回顾模拟的经历，讨论不同的行动方式对成功所做的贡献
－价值驱动力模型
－从模拟中找到收获并将其应用到企业实际或所负责的领域中
－讨论改进的想法，形成行为方案

说明：以下内容为可选模块：
可选模块：
本公司及竞争对手的财务报表或KPI指标分析
在条件允许的情况下，可将本公司或竞争对手的财务数据及指标进行对比，进行财务分析。或者针对公司比较关注的与财务相关的KPI考核指标，让学员在课堂现场分析存在的问题，找到解决的思路与方法，并制定具体的行动计划
－非财务人员的预算管理
－讨论：钱该怎么花？预算管理是什么？
－预算管理的意义：预算管理与公司经营目标的相互关系
－讨论：为何我做的预算总是要被打回来探讨合理预算形成的过程
－预算体系构成（结合公司实际情况讲解或结合课程案例讲解）
－预算的编制方法与技巧
－预算执行与控制1、正确看待定期回顾与调整； 2、执行与控制过程中的注意事项
－预算考核与评价
－成本管理
－了解成本才能更好地管理成本
－作业性成本与策略性成本（讨论：策略性成本包括哪些？）
－固定成本与变动成本（讨论：固定成本与变动成本包括哪些？）
－保本点模型：固定成本越高，企业风险越大（讨论：如何变固定成本为变动成本？）
－直接成本与间接成本
－可控成本与不可控成本
－显性成本与机会成本（货币时间价值，投资回收期）

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