​金税四期下的税务风险管理培训

【课程介绍】

金税四期已经基本开发完成，税收征管环境更加严格，对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。并且，随着国家发票电子化改革进程不断推进，“以数治税”的数电票新时代已经开启。目前，全国各地均可接受数电票，企业对于票据的管理有哪些需要注意的事项？数电票的推行意味着税局开启了智慧税务的大门。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，在这种背景下，了解并掌握企业常见的财税问题合规处理及安全纳税筹划思路，未雨绸缪显得尤为重要。

【课程收益】

本课程从金税四期及数电票全面推行的大环境分析，梳理企业税收管控的风险点，从“发票+凭证+合同+业务”四位一体进行梳理，通过丰富的案例详解税务风险和纳税筹划的新思路，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的方法和技巧。

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【师资介绍】

赵小红老师 国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师、天津某重点大学特聘讲师，中财联集团金牌讲师，多家财税机构特约讲师；熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题；具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。

【课程内容】

一、面对金税四期上线应把握好的重要提醒

1、金税四期的谣言和真相

2、以票控税向以数治税的进程

3、截止到目前，金税四期的重要成果

4、金税四期带来哪些影响？

5、金税四期下，企业对哪些税务指标应尤为关注？

6、面对金税四期上线，企业应把握好的重要提醒及应对策略

二、数电票知识全了解

数电票推行的背景

数电票发展进度展示时间轴

数电票票样展示，与电子发票有何不同？

数电票关键变化要点解析

数电票如何开票与收票

数电票与智慧税务

三、十个关键词把脉企业税务风险根源与应对策略

1、增值税、企业所得税、会计确认收入时点各不同；

2、税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

3、提供“无偿”借款服务，被税局稽查的根源！

4、往年费用本年票据的涉税处理案例与原理把控；

5、证据链下的咨询费与会议费；

6、大大方方用收据税前扣除的逻辑；

7、领导决策产生的税收风险；

8、不缴纳冤枉税案例的启示；

9、新购置固定资产的一次性税前扣除与备查账！

10、税税联动处理案例与税费联动。

四、 交通企业，发票+凭证+业务税收风险应对管控化解

【案例分析】某建筑上市公司被查补税+罚款超过500万，原因何在？

【案例分析】建安企业须关注的15项涉税风险点

（一） 虚开发票的税务风险问题及应对

问题1：先卖后买算不算虚开？

问题2：税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

问题3：税局如何通过一张代开的发票，找到发票虚开的端倪？

问题4：购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿？

问题5：税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

问题6：销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

问题7：委托第三方收款有什么税收风险？

（二） 发票报销入账需关注的风险点

问题1：如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性；及时性；关联性？

问题2：非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么？

问题3：常见无需发票报销入账的情形

问题4：案例解析，跨年费用如何合规处理？

问题5：发票不合规如何补救？

（三） 价外费用的涉税风险

【以案说税】价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

问题1：价外费用的底层逻辑是什么？

问题2：案例解析，所有的违约金都需要交增值税吗？

问题3：价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

问题4：税局口径：支付违约金到底如何税前扣除？

（四） 混合销售与兼营界定不清的涉税风险

【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款

问题1：案例解析：兼营和混合销售如何准确区分？

问题2：混合销售的例外情形

问题3：如何在兼营和混合销售之间寻找纳税规划，合理避税？

（五） 多家企业提供“无偿”借款服务，被税局稽查！

问题1：交投集团企业间资金借款“无偿”并非“无税”，“无偿”不如“有偿”！

问题2：企业产品无偿赠送，为何赠出了七个税费？

问题3：交投集团从银行借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？

问题4：公司从金融机构贷款，支付的利息取得的是免税发票，税率正确吗？能税前扣除吗？

问题5：股东未实际出资，公司从银行借款什么情况下允许税前扣除？

问题6：集团公司总部向下属分公司无偿出借资金1000万元，需要视同销售吗？

问题7：企业之间无偿拆借资金的会计处理、增值税和企业所得税的处理

问题8：如何正确理解集团公司的无偿借贷与“统借统还”政策？

问题9：向非金融企业的中介机构贴现票据的贴现息能否在税前扣除?

（六） 稽查税案：企业取得财政补贴收入作为不征税收入被稽查处50%罚款

问题1：交投集团取得财税补贴收入都是不征税收入吗？

问题2：财政性资金按不征税收入处理一定是企业的最佳选择吗？

问题3：不征税收入和免税收入是一回事吗？

问题4：财政性资金做不征税收入的税会差异如何处理？

问题5：财政性资金做征税收入的税会差异如何处理？

问题6：政府给企业发放的开工补贴、社保返还的稳岗补贴，留工补助，交增值税吗？

问题7：政府补贴收入，什么情况下按权责发生制确认，什么情况下按收付实现制确认？

五、智慧税务管控下，纳税筹划新思路及合同节税案例分享

（一）纳税筹划初相识！

【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！

什么是纳税筹划？

纳税筹划的特征？

纳税筹划的原理和方法

（二）如何利用税收政策做好纳税筹划？

【案例分析】如何巧妙化解『专用』，把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的？

1、企业扩大规模，对外投资之初的选择（公司关系选择的三大诀窍）

2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例

3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例

4、租金收入的税收规定与纳税筹划

5、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；

6、如何用足业务招待费扣除限额？

7、房产税纳税筹划思路分享

8、企业聘用员工的纳税筹划思路分享

9、个税筹划案例

（三）股权架构节税案例分享

1、法人持股和自然人持股哪个更好？

2、合伙企业持股有什么优势？

3、需要为公司融资，引入战略投资者，哪种方式比较好？

4、集团公司欲出售全资子公司100%的股权，哪种方式比较好？

5、利用股权架构节税案例分享

（四）【案例分析】合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？

1、新收入准则下，合同如何影响账务处理？

2、案例解析：如何利用合同改变增值税纳税义务时间？

3、如何利用商业模式的改变节税?

4、带人和不带人的合同，纳税大不同！

5、进项不足筹划案例

6、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！

7、合同签订好，印花税也能少交？