授信管理课程学习

课程背景：
银保监会“三个办法一个规定”：明确授信尽调内容，精准判断授信用途，计算合理贷款额度，准确评估授信风险，判断还款来源，确定贷款支付管理，规定贷后管控内容，处置回收不良，真正落实授信客户“五分选、五分管”。站在市场看风险，带着风控思维认识发展机会，精准判断目标客户：好项目快速做成，完成指标业绩；差项目尽快放弃，避免不良，提高工作质量和效率。有效解决授信难点和痛点，即准确判断能不能做授信、做多少授信、依据是什么？参照培训方法和案例：快速健康发展授信业务，少出现一笔不良就是几百万、几千万，为银行创造价值，为个人创造价值。五个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定客户，搞定风险，搞定还款来源。

课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员

课程大纲：

第一部分  授信尽调12个重点
一、银保监会流动资金贷款管理办法42条：贷款调查、风险评价未尽职，按照银行业监督管理法采取监管措施
案例1：某农商行因贷前调查不尽职，被处罚60万元 
案例2：某银行泉州分行贷前调查不尽职，被处罚35万元
二、银保监会流动资金贷款管理办法：总体原则要求
三、银保监会流动资金贷款管理办法第14条：流贷六个条件
四、银保监会流动资金贷款管理办法16条：流贷尽调九项内容
第一个重点：六个方面判断，授信是否符合准入
第二个重点：六个方面尽调企业及企业老板诚信
第三个重点：八个方面判断，老板的人品和素质
第四个重点：准确判断授信用途和授信额度方法
一、银保监会流动资金贷款管理办法：对贷款用途要求和规定
1、第9条：约定明确、合法贷款用途，流贷不得…
2、第10条：流动资金贷款禁止挪用，…
3、第16条：贷款具体用途及与贷款用途相关…
4、第43条：放任将流贷用分红、投资、固资等挪用，处罚
案例3：某农商行因贷款管不严，贷款被挪用，被罚50万
案例4：某农商行因贷款资金被挪用，被罚款170万元
二、每笔贷款都须考虑：“三句话”…
三、授信被挪用是产生不良最大杀手
三个方法准确判断授信用途和授信金额：每笔授信都要五个知道；分析两个合同，验证两个合同；计算企业合理授信额度。
四、授信用途和授信额度的五种类型
第一种类型：工业企业原料品种少，授信买原料计算分析方法
第二种类型：工业企业原料品种多，授信买原料计算分析方法
第三种类型：商贸企业，授信购买商品计算分析方法
第四种类型：授信用途支付货款，审核四个要点
第五种类型：授信间接替换他行贷款，审核五个内容和方法
五、五个知道：准确判断授信用途是否合理，授信金额是否适当
第一个知道：原料多少吨，购买多少吨、库存多少吨；
第二个知道：生产产品多少吨，库存多少吨；
第三个知道：原料够生产多少天，超60天，用途金额虚假
第四个知道：产品销售多少天，超60天，贷款用途金额虚假
第五个知道：分析与现有销售合同在数量、时间、金额匹配程度
案例5：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤
案例6：五个知道判断酒精公司贷款3000万元是否有问题
案例7：五个知道判断医药公司贷款2000万元是否有问题
案例8：判断华达建材公司贷款用途800万元有没有问题
案例9：判断明远综合贸易公司贷款用途1500万没无问题
六、上述有效方法
准确判断贷款用途是否合理，贷款金额是否适当，判断是否应该贷款，如果财务报表、采购合同、销售合同虚假就会原形毕露，3个小时收集数据资料，30分钟计算分析完毕，既履行银保监会流动资金贷款办法规定的要求，防范贷款被挪用风险，避免被监管处罚。
案例10：2023.4.28某银监局对某行流贷被挪用处罚405万 
第五个重点：计算合理授信额度，准确判断授信用途和额度  
一、银保监〔2023〕42号  提升小微企业金融服务质量通知
二、银保监会流动资金贷款管理办法第6条：对授信额度规定
三、计算企业流贷额度考虑的10个因素：流贷办法第19条
四、银保监会流贷管理办法：计算贷款额度公式  
五、银保监会流贷管理办法：计算贷款额度需要考虑11个事项
六、银保监会流贷办法19条：银行根据实际需要，制定针对不同类型借款人有效测算方法，适时对方法进行评估及调整
七、银保监会流贷办法43条：对降低信贷条件或超实际资金需求发放贷款，采取监管措施或进行处罚
案例11：某农商行向不具备贷款条件企业贷款，罚款70万
案例12：某银行常州分行超实际需求发放贷款，罚款35万
案例13：某农商行因未严格审查银承贸易真实性罚款50万
七、计算企业合理授信额度科学公式
案例14：好企业各行过度贷款，被挪用，9家银行不良22亿，说明银行掌握合理授信额度非常重要
八、计算工业企业合理授信额度的内容和方法
分别计算：1、存货合理占用额：包括各种原料合理占用额、在产品合理占用额、产成品合理占用额；2、应收账款合理占用额；3、应付账款合理占用额，等等。计算存货合理占用额，既是计算合理授信额度需要，更是分析财务报表上的存货与合理存货比较的需要。
案例15：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法 
案例16：计算CH化工公司各种原料合理占额公式、方法
案例17：做空机构沽空SR公司，23家银行贷款形成不良
九、计算商贸企业合理授信额度公式和方法
分别计算：1、各种商品存货合理占用额；2、应收账款合理占用额；3、应付账款合理占用额，等等。
十、银保监会流贷管理办法第7条：确定集团客户合理授信额
十一、银保监会流贷管理办法第11条：流贷期限、展期规定
十二、银保监会流贷管理办法25条：合同约定借款人承诺事项
十三、银保监会流贷管理办法26条：合同约定违约责任
第六个重点：分析采购合同和销售合同
一、银保监会《流贷管理办法》第31条
受托支付：按照借款合同约定贷款用途，审核支付对象、支付金额与采购合同材料是否相符。
受托支付、实贷实付目的是防范挪用贷款风险，但受托支付不能解决全部和实质问题，比如关联交易、虚假交易、虚假合同、阴阳合同、多次腾挪，即使受托支付也能挪用贷款，通过贷款用途五个知道、计算合理贷款、经营需要、钱物转换、票据凭证，以及有效审核采购合同、销售合同，防止贷款被挪用。
二、目的：交叉验证授信用途金额，判断产量销量，确认收入
案例18：对采购合同有效分析，避免贷款不良
三、分析采购合同八个内容、方法和技巧。
四、分析销售合同八个内容、方法和技巧。
案例19：同类客户交易惯例、财务指标对比分析，揭示上市公司财务造假，避免贷款不良
   案例20：交叉验证去年采购合同实际履行情况
   案例21：交叉验证去年销售合同实际履行情况
五、授信掌握：不同行业、不同类型逻辑惯例和特征
六、授信须尽调借款企业：四种经营模式
七、财务指标对比：交叉验证内容，与三类客户对比
八、区别对待，灵活应用
第七个重点：分析产品12个方面
一、产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点产量，目标利润产量，采购分析，生产分析，销售分析
二、中小企业授信必须做到的：利用水电汽消耗量、三品三表三流推算判断产量、销量和收入
三、六种方法判断借款企业生产生产数量
四、七种方法判断借款企业销售产品数量
五、列表分析去年全年和今年前9个月产、销、存数量
第八个重点：分析行业10个方面
银保监会流贷办法16条：尽调借款人所在行业状况
目前发展最好的前10个行业，发展最差的前10个行业
行业分析10个方面具体内容和方法，单一客户贷款金额大、某一行业贷款客户多，应做好行业分析。
案例22：有效的行业分析，避免3亿固贷不良
第九个重点：识别企业隐性负债七种方法
民营企业隐性负债，是银行产生不良贷款第三大杀手。
企业隐藏负债5种类型；企业隐藏负债造假4种方法；识别隐藏负债7种方法。
第十个重点：预测第一还款来源的内容和方法
预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法。
第十一个重点：识别报表造假方法和分析技巧
这部分内容，1天授课时间：略
第十二个重点：抵押担保44个问题及对策
一、担保14个问题及对策
担保须具备三性：合法、有效、代偿能力
1、集团公司担保：作用非常有限，有效方法     
2、关联、非关联、上市公司保担保合法有效：操作方法  
3、上市公司担保：七种情形须股东大会授权
4、案例23：为间接控股股东担保无股东大会授权：担保无效
5、案例24：章程未明确担保机关，仅签字盖章担保无效 
6、案例25：保理款偿还原贷款，保证人不知情免责
7、案例26：银行知道贷款被挪用，保证人免责 
8、以公益为目的的非营利法人：担保无效 
案例27：事业单位法人出具承诺函担保无效 
9、借新还旧的保证人，三种情形承担不同担保责任 
10、银行明知续贷资金偿还过桥资金，新增保证人免责 
11、未约定顺序：保证人对抵押以外承担保证责任
案例28：直要求物保人保承担，视对实债权先后顺位约定不明
12、超时效盖章没达成新的保证：仍不承担担保责任 
案例29：超时效盖章没达成新的保证：不承担担保责
13、保证人主张：担保无效或不承担保证责任7种情形
案例30：保证合同约定条款，采购合同虚假，担保有效 
案例31：合规受托支付，以二手流关联，主免责不支持
案例32：合同约用途宽泛，即使变更用途，担保有效
解读：保证人以贷款资金挪用，抗辩担保免责，五种情形 
解读：保证人以挪用贷款主张免责，银行抗辩六大理由  
14、补充完善保证合同：五个重点内容 
二、不动产抵押17个问题及对策
1、开发商贷款：土地在建房抵押，四种权利优先银行抵押权
2、住宅抵押：四性，五个风险
3、个人用房屋抵押：核实配偶共有人方法     
4、商用房、办公楼、车间、仓库抵押：四性，六个风险
5、房屋抵押登记之前：已出租风险及对策
5.1、防范抵押物：已经租赁5个措施
5.2、假租2种方法：解决虚假出租对抗银行抵押权10种办法  
案例33：先抵押后出租，承租人主张带租拍卖抵押物：不支持
案例34：先租赁后抵押，可带租拍卖抵押物 
6、抵押房屋已出售：即使办理他项抵押无效
7、抵押清单填写有问题：减少抵押担保金额
8、土地抵押后新增建筑物：不属于抵押财产
9、抵押预告登记：法律效力    
10、未成年人名下房屋抵押：有效的情形
案例35：未成年房屋抵押有效 
11、借新还旧抵押有效：三个办法   
12、自然资源部文件：明确登记记载抵押财产担保范围 
案例36：抵押担保范围约定不一致，以登记为准的判例
13、以前抵押登记仅写本金：四个补救措施
14、案例37：贷时抵押物评估价高：影处置、法院评估价
15、抵押土地被认定闲置：强制收回风险及措施
案例38：最高法院第一巡回法庭疑难问题意见27条规定
16、民法典：对最高额抵押规定     
17、最高额抵押：续作前被查封，没有优先权风险及对策    
三、应收账款质押保理6个问题及对策
1、应收账款保理或质押：12个风险点
2、民法典应收账款保理或质押：受偿顺序
3、应收账款保理、质押同时存在：谁优先受偿     
案例39：未按规定操作，保理认定借款合同，存单质押无效 
案例40：虚假应收款质押盖章，次债务人50%赔偿责任
案例41：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用
4、防控应收账款保理或质押风险：八个措施
5、12个方面核实应收账款是否虚假  
6、认真履职，避免被法院认定银行未尽职而承担相应责任
四、动产抵押和质押7个问题及对策
1、案例42：设备抵押：无法确认抵押物 
2、设备抵押：核实的六个内容
3、动产抵押：5个风险和措施 
案例43：银行未控制质押物：法院判决质押无效
案例44：借款人私售质押物：监管承担30%赔偿责任 
4、银行防控动产抵质押风险：八项措施   
5、同一财产、抵押权、质权并存时：清偿顺序   
6、上市公司：股权质押审核五个方面 
7、非上市公司：股权质押审核四个方面 
五、银行承诺过桥还贷风险   
1、银行、个人都不能书面、口头承诺续贷偿还过桥资金
2、书面或口头承诺续贷还过桥，承担连带或者赔偿责任
3、贷款有关人书面或口头承诺，认定为是职务行为
4、相关证据：承诺书、证人证言、录音录像、当事人陈述
5、原贷款抵押或担保消灭，可谓一枪两眼
交流最高法院5个判例：银行都承担连带偿还过桥资金
我们的目标：通过对第一还款来源分析，尽可能减少客户违约概率；通过对第二还款来源分析，尽可能增加客户违约成本；快速做成授信项目，完成指标业绩，授信资产质量好，你就好棒啊！

第二部分  授信尽调12个渠道
一、授信尽调12个渠道的具体内容和方法
案例45：授信尽调应多渠道、多方法，老大爷。
二、授信尽调常用的26个网站
第三部分  授信尽调15个方法
授信尽调15个方法具体内容，真正做好14个交叉验证
1、三品：人品信得住，产品卖得出，押品靠得住。
2、三表：表现出借款企业真实的产量和销量。
3、三流：流露出借款企业真实的采购量、销售量、资金流入流出量、生意兴旺程度。
4、三单：交叉验证借款企业资金流入流出量、采购量、销售量、收入和利润情况，判断借款企业真实经营情况。
5、四流、四迹：判断贷款风险程度，借款企业偿债能力。
案例46：做授信需要细心、常识和经验判断。
第四部分  贷后管理7方面80要点
一、银保监会流动资金贷款管理办法第42条
贷后管理未尽职：按照银行业监督管理法采取监管措施
案例47：某行太原新建北路支行因贷后不尽职，罚款30万
案例48：某银行潍坊支行贷后不尽职，违反审慎，罚款35万
案例49：某行武汉分行因贷后不尽职，监管罚款285万元
二、贷后管理的难点和痛点，解决方法
第一章  三个动作、四流判断贷款用途、还款来源和偿债能力
一、第一个动作：钱出去，货进来
1、贷款支付了，购买货物是否入库，验证贷款是否被挪用，贷款时提供采购合同真实性，采购环节资金流和物流转换情况
2、银保监会流贷管理办法第30条：受托支付相关规定
3、银保监会流贷管理办法第32条：自主支付及相关管理要求 
4、银保监会流贷管理办法第43条：未按规定进行贷款支付管理与控制的，采取相关监管措施或进行处罚。
案例51：某农商行受托支付不严回流虚增存款罚65万
5、第一个动作操作方法：看采购合同，是否付款，是否到货    
6、报表：增贷对应哪个科目变化
7、某公司《钱出去货进来检查情况表》
8、第一个动作：钱出去货进来，检查结果应用
9、贷款花出去，货未到：预警、重视、分类
10、银保监会流贷管理办法第34条：挪用措施
11、银保监会流贷管理办法第35条：贷后管理具体要求
二、第二个动作：货出去，钱回来，验证销售及回款
1、验证产品销售、销售回款情况，贷款时提供销售合同真实性，生产环节、销售环节物流和资金流转换情况
2、货出去钱回来：检查验证操作方法
3、某公司销售产品《货出去钱回来》检查工作表
4、货出去钱回来：检查结果应用
5、产品没有出库：预警、重视、分类
6、银保监会流贷管理办法第36条：约定和管理回款账户
7、银保监会流贷管理办法37条38条：贷后管理具体要求
三、第三个动作：续作贷款偿还上笔贷款还款资金来源
1、判断还款能力，避免企业经营不行了，还续作贷款，扩大贷款风险，贻误清收战机
2、某公司：《续作贷款还款资金来源情况表》
3、看咱们行对账单，检查分析：偿还上笔贷款资金来源
4、看他行存款账，检查分析：偿还上笔贷款资金来源
5、调阅原始记账凭证方法
6、如何看：过桥还贷
7、实际工作：区别对待，分类管理
8、全部靠过桥还贷：现金流出问题
9、银保监会流贷管理办法第40条：展期规定
10、四流四迹即资金流、货物流、信息流、发票流是否一致，跟踪经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定有效管理措施。
11、贷后管理多渠道：了解企业偿债能力变化
12、银保监会流贷管理办法第43条：对严重违背借款合同约定行为未采取有效措施，对银行采取监管措施或处罚。
案例52：某农商行对违反合同约定应发现未发现，罚款50万
案例53：某农商行对未按用途贷款而没有发现，处罚30万
第二章  政策、行业、环境：五个重大变化
第三章  借款企业经营管理出现：20个重大问题
第四章  贷后40个财务因素：分析还款来源，偿债能力
一、检查资产负债表10个科目是否真实，结构是否合理
七个方面准确判断存货有没有问题，五个方面判断货币资金有没有问题，六个方面判断应收账款有没有问题，六个方面判断预付账款是否有问题，四个方面判断其他应收款有没有问题，六个方面判断长期投资有没有问题，八个方面判断在建工程有没有问题，六个方面判断固定资产有没有问题，五个方面检查投资新项目有没有问题，六个方面判断短期贷款有没有问题
案例54：贷后没有识别存货造假，银行贷款出不良
案例55：贷后掌握应收账款欠款凭证：代位权清收不良615万
案例56：未被上市公司光环蒙住眼睛，退出潜在不良4000万
案例57：企业对外乱投资，各家银行贷款出现不良
案例58：投资新项目有问题，收回潜在不良贷款5000万
二、七种方法核实收入是否真实，是否可持续
三、核实经营现金流是否真实，是否可持续   
四、贷后检查产销存、购销存是否平衡                       
五、财务结构比例20个预警信号，判断偿债能力
第五章  贷后管理利用三品、三表，判断企业偿债能力
1、贷后管理检查“三表”情况表
2、贷后管理检查“三品“情况表
六、贷后检查抵押四性和担保三性
七、贷后管理五大方法
1、贷后管理：三、四、五：三早、三率、四盯、五查，破除“财务报表崇拜”与“抵押物崇拜”，回归信贷本源。
2、贷后六个深入：判断偿债能力，贷款风险程度。
3、贷后六个查询：判断贷款风险程度。
4、贷后八个交叉验证：判断偿债能力，贷款风险程度。
5、识别潜在不良退出：三种情形 ①早识别好退出，难达成共识，主要标志；②中识别难退出，容易达成共识，主要标志；③晚识别不能退出，都能达成共识，主要标志。
6、持续评估授信决策的有效性 案例59：贷后管理到位，行使撤销权收回不良443万

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