内部审计实务技巧课程

课程背景
传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发，发现企业运营管理及流程漏洞，找到企业经营不理想的根本所在，帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，帮助企业完善内控与风险管理体系建立，避免更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发学员掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解，掌握风险导向的内部控制方法。

培训对象：
公司内审、内控及相关管理人员。

培训收益：
帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

课程大纲：
1、内部审计概述与最新发展
- 审计发展简介
- 内部审计的转型与挑战
- 风险导向审计理念

2、内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告

3、内部审计常用方法
审核法
分析法
访谈法
复算法
观察法
盘存法
函证法
穿行测试法
顺查法
逆查法

4、基于风险导向的内部审计实务精要与案例分享
销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
-销售合同及收款管理
-授信及应收账款管理
-销售物流管理
采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
-招标管理
-供应商选择与管理
-货物验收与采购付款
-存货管理
基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）
财务管理常见风险、内控要点与审计方法
-货币资金管理
-票据管理
-费用报销及付款管理
-收款管理
-投融资管理
-会计核算及财务报告编制
人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
-人力资源引进阶段（人员招聘）
-人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）
-人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）
-人力资源退出阶段（离职与辞退）
行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
-印章管理
-公文与档案管理
-合同管理
-资产管理
-信息系统管理

5、内部审计实战技巧
审计线索查找技巧
访谈提问的技巧
现金盘点技巧?
审计证据分析技巧
确定审计重点与目标技巧
审计程序编写技巧
工作底稿编写技巧
审计报告大纲编写技巧
审计报告编写技巧
审计资源整合技巧
提高审计效率技巧
审计质量控制技巧

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