业务合规审计培训

一、同业业务的主要内容和审计方法
1、同业业务监管规定解读
2、同业存单合规管理
3、同业账户管理及审计：
4、同业代销业务合规管理及审计
5、同业代付业务及审计
6、非标资产合规管理和审计
7、表外资产合规管理和审计
8、衍生品交易合规管理和审计
9、金融创新业务审计
10、外包业务合规管理和审计

二、同业业务的主要内容和审计方法
1、同业业务监管规定解读
（1）规范同业业务-四部委.docx
（2）银监会同业业务规定.doc
2、同业存单合规管理
（1）同业存单风险
（2）同业存单管理规定
（3）同业存单爆发式增长
3、同业账户管理及审计
4、同业代销业务合规管理及审计
5、同业代付业务及审计
6、非标资产合规管理和审计
7、表外资产合规管理和审计
8、衍生品交易合规管理和审计
9、金融创新业务审计：
10、外包业务合规管理和审计

三、总行资金运作、合规管理和审计方法
1、总行资金运作的主要内容
2、总行资金运作的操作流程和会计核算处理
3、资金业务运作的监管规定
4.资金业务三大风险表现
（1）信用风险：企业债券违约
（2）市场风险：利率风险、融资风险
（3）操作风险
案例：光大证券乌龙
富田银行资金违规交易.doc
交银施罗德乌龙事件
5、资金业务合规管理和风险控制要点
（1）业务架构：资金业务风险“三段控制论”
（2）业务授权：资金业务授权风险管理
（3）同业授信：同业客户同一授信质量
6、资金业务审计的重点和方法
（1）审计方案
审计人员如何进行总行资金业务的审计？
（2）共同点：
专营制：架构、人员配备检查
系统检查：业务处理系统、资金清算系统、会计核算系统、风险报告信息系统、台账
授权：授权管理、经营范围、经营金额
授信：交易对手的授信管理
制度建设
（3）同业专营制检查
案例：同业专营业务检查要点
案例：上海沪银监局银行同业业务检查要点
（4）资金头寸管理审计
（5）资金拆入、拆出审计
（6）债券投资业务审计.
（7）委外投资业务检查
（8）票据业务审计
（9）银监会：四套利审计
（10）同业存款审计
（11）同业存单合规管理和审计
（12）同一机构兜底.doc：审计
（13）同业对接信贷主要方式及审计
（14）委外投资审计：委外业务--委托投资业务
（15）资产与负债期限配置的流动性审计问题
（16）同业账户管理及审计：
（17）同业业务成本与效益的审计问题
（18）衍生品交易审计
（19）资产证券化业务

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