内部控制体系建立课程

课程背景
2002年，美国发布SOX法案，对所有在美国上市公司内部控制提出严格要求；2008年，中国财政部等五部委推出被称为C-SOX的内控基本规范；2013年COSO委员会发布新的内部控制框架；2014年年底，所有在美上市企业均须按照COSO新框架建立内部控制机制，对于赴美上市的中国企业，也需符合美国的内控新规。
COSO新的内部控制整体框架带来哪些变化？上市公司如何应对？从合规和提升管理角度来说，如何系统性地建设或优化内控体系？如何梳理流程、识别风险？如何对公司内控体系进行自我检查评价？如何应对和配合集团总部内审人员的内控审计？
通过本课程，我们将帮助学员解读COSO内控最新框架变化要求，掌握内控体系建设方法与工具，有效梳理流程及识别风险，并了解如何检查评价公司内控、内控检查评价关注要点，从而学会开展内控自评，有效应对和配合内控审计。

培训对象
财务总监、各级财务主管、内控内审人员和其他管理人员

课程收益
了解内部控制和风险管理框架最新变化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握内控建设的步骤和方法，学会流程梳理及风险识别
掌握内部控制自我检查评价、应对审计的基本技巧
为学员提供最新COSO内控框架资料及中美内控法规资料汇编（电子版）
学员还将获得包括《内控手册》模板等系列内控实用工具（电子版）

课程大纲
一、内部控制与风险管理体系概述
企业舞弊与风险防范
内部控制与风险管理框架
COSO（2013）内部控制新框架主要变化
COSO（2013）内部控制新框架提出的十七条核心原则
SOX, C-SOX概述及比较
上市公司如何应对COSO内控新框架

二、内部控制体系建立与执行详解
内部控制建设的组织机构和职能
探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）
内部控制体系建设的五步工作法
内部控制体系建设主要工具及成果手册示例
如何有效划分内控流程
内控流程梳理中的风险识别与评估方法
流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑
如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件
探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享
案例：某上市公司内控体系建设全过程

三、内控体系自我检查评价及审计应对
内部控制检查评价总体流程概述
内部控制检查评价计划制定
内部控制评价现场测试的方法与过程
案例：内控检查中穿行测试的使用
内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度
案例：某上市公司内控缺陷的定量和定性标准
内部控制缺陷整改及跟踪
被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对

四、主要业务循环的内控关注要点及检查评价方法
货币资金管理的内控要点及检查评价
案例：某500强外企出纳挪用资金上千万元
销售及收款循环的内控要点及检查评价
案例：一笔现金回款背后的秘密
采购及付款循环的内控要点及检查评价
案例：《杜拉拉升职记》中付款舞弊
固定资产管理的内控要点及检查评价
案例：公司固定资产缘何出现在高管家里？
会计核算与财务报告的内控要点及检查评价
案例：上市公司年报频频出错原因在哪？

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