财务管理经营策略课程
【课程背景】
2023年1月5日，国资委召开中央企业负责人会议，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议部署，传达学习党中央、国务院关于国资国企的重要指示精神，总结2022年国资央企工作，研究部署2023年工作任务。
本次会议的核心亮点之一：优化中央企业经营指标体系为“一利五率”，明确发展目标为“一增一稳四提升”。相关指标体系对于央国企提高核心竞争力，加快实现高质量发展，建设世界一流企业具有显著的指引作用。作为企业管理层，通过企业财务报表分析解读企业经营管理密码，准确判断企业盈利能力和财务风险，具有极为重要的决策与管理意义。
在工作中您是否有过如下思考：
“一利五率”考核“指挥棒”如何变迁？
最新变化释放出哪些关键信号？
如何有效利用好“一利五率”经营指标体系？
财务报表上的利润很高，是否就是最佳的？
如何对企业的财务报表进行高效分析？
本课程通过“一利五率”经营指标体系的变革与调整、指标体系各个指标的数据来源（三大财务报表）、指标的经济意义进行了深入解读，结合大量数据案例，生动全面地引导学员运用财务分析思维进行“一利五率”经营指标体系的学习。提升学员财务管理与分析水平，提高经营决策能力与竞争力，完善中国特色国有企业现代公司治理，更好发挥中央企业核心功能。
【课程收益】
领会国资委“一利五率”考核“指挥棒”如何变迁与调整、释放的信号
从三大财务报表出发，掌握“一利五率”考核指标的数据来源
搭建各部门管理者共同的沟通平台财务语言
轻松掌握三大财务报表精髓，一次性治愈财务报表恐惧症，为企业经营把脉-轻松读懂上市公司财报，通过财务分析，理性投资；
掌握管理者的视角下，财务报表分析的方法，洞悉经营成果，提升管理技能
掌握2023年国资委“两利四率”考核指标与“一增一稳四提升”目标
【课程对象】
国央企各岗位关键管理人员
【课程大纲】
一、国资委“一利五率”考核“指挥棒”概述
1、“一利五率”考核“指挥棒”如何变迁？相关经营指标体系回顾
2019年，“两利一率”
2020年，“两利三率”
2021年-2022年，“两利四率”
2023年，“一利五率”
2、指标体系最新变化与释放出的键信号有哪些？
“两增”变“一增”
“一控”变“一稳”
“三提高”变“四提升”
二、管理者没有财务管理思维会面临怎样的认知误区？
1、管理者为什么要懂财务？
财务概念扭曲、常见误区
2、信息不对称，缺乏沟通
3、管理层决策时容易忽视的环节
4、管理者必备的财务思维与误区
七大财务思维体系：数字目标思维、财务核算思维、投资回报思维、现金为王思维、成本领先思维、风险管控思维、业务决定纳税思维
四大财务思维误区
三、“一利五率”考核指标的数据来源快速掌握三大财务报表
1、资产负债表（平衡表）：钱从哪儿来？花到哪儿去？你的家底有多厚？
2、利润表（面子）：收入的构成；付现成本与非付现成本，固定成本与变动成本；你的面子够大吗？
3、现金流量表（空气）：企业的血液，真正支持企业的运营
【案例】三大财务报表随堂演练，全面剖析企业从资产收入利润现金完整价值循环
4、各个财务报表的优缺点与作用、反映的财务管理的核心问题、内在联系与互补关系
5、财务报表整表的结构分析
6、读懂财务报表的意义财务思维看经营
【案例】部分上市公司指标对比、理想的财务报表结构
四、完整财务思维：财务数据指标透视企业经营
1、偿债能力分析 “稳不稳”
引入营运资金管理策略
短期偿债能力：营运资本、流动比率、速动比率、现金比率
长期偿债能力：资产负债率、产权比率、权益乘数、利息保障倍数
2、营运能力分析“快不快”
应收账款周转率、存货周转率
3、盈利能力分析“赚不赚”
售毛利率、销售净利率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率
4、发展能力分析“长不长”
收入增长率、资产增长率、盈利增长率、资本增长率等
【案例1】基于财务指标的企业战略并购分析
【案例2】财务管理风险现状及财务指标分析
5、杜邦分析法在企业管理中的运用
杜邦分析的原理，分析企业盈利的三大模式
【案例】各行业的盈利模式举例
6、指标体系常用的分析方法
比较分析法 （因素替换法略）
盈亏平衡分析
实务延伸：经营偏差分析
【案例】让企业的财务数据说话，解读经营密码
五、解读“一利五率”考核指标与“一增一稳四提升”目标
1、“一利”？利润总额
2、“五率”指标详解与经济含义
资产负债率、营业现金比率、净资产收益率、研发投入强度、全员劳动生产率
3、“一增一稳四提升”
“一增”即确保利润总额增速高于全国GDP增速
“一稳”即资产负债率总体保持稳定；
“四提升”即净资产收益率、研发经费投入强度、全员劳动生产率、营业现金比率4个指标进一步提升。
4、企业怎么用好“一利五率”考核“指挥棒”？
以上内容呈现方式：案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
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沪公网安备 31010702004276号
