税务风险防范技巧课程
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个运营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，当前需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险把控，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
在工作中，您是否有过以下思考：
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
新冠疫情下稽查的重点方向是什么，如何应对纳税评估与税务稽查？
最新税收优惠政策平时顾不上学，怎么去理解并充分享受？
如何防范各个税种可能的涉税风险？
“薇娅”税案带来的思考，未来哪些行业会被重点关注？
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税收政策法规，分析国资委的指导意见精神，从纳税评估与税务稽查等税企沟通技巧角度，到各个税种的涉税风险与纳税筹划技巧为主线，以日常业务涉税案例为背景，结合财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到企业具体业务环节的涉税管控角色中，积极规避经营业务的税务风险，合理合法地进行税收筹划，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税管理人才。
【课程收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
把握国家最新税收政策，进行税务风险常态化的管理与应对，降低企业经营风险
重新认识各个业务运营环节涉及的不同税种
深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略
掌握不同业务模式下，税务风险的处理技巧与筹划方式
灵活运用国家税收政策，增加企业收益
掌握实务中存在的热点问题以及应对税会差异风险的方法与技巧
【课程对象】
财务主管经理、税务管理人员
【课程大纲】
第一部分：当前我国“以数治税”下的严征严管大环境
一、税务数字化转型给企业带来什么影响？
1、什么是金税工程？如何理解“以数治税”？
2、金税三期、金税四期系统的特点
3、金税系统的强大功能
4、金税系统的监管机制
技术环境：“互联网+税务”模式
“反洗票”系统
“智慧稽查”2.0系统：网络爬虫与百度地图
智能分析平台画像功能
取消税管员
警税合成作战中心
5、金税四期监管手段的实现方法
发票开具管理
各部门信息共享，联网查税
强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
五步法+大数据：税务精准监管
大数据如何查企业上下游的涉税风险？
6、全电时代的涉税风险
全电发票与传统发票的区别、优势
电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对
全电发票（数电票）“以数控税”背后的底层逻辑
以上内容呈现方式：案例、现场讨论
二、金税四期预警高风险事项与税负管理
1、我国管理层对涉税风险管理的忽视
2、企业存在的涉税风险分析
3、金税四期预警的高风险项目
虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。
4、税负率异常如何应对
三、如何应对纳税评估与税务稽查？
1、什么是纳税评估
2、纳税评估的主要依据及数据来源
3、纳税评估的定量分析与定性分析
4、收到风险预警通知书怎么办
5、税务稽查的环节、方向、套路、后果
税务稽查局是什么样的部门？为什么选中我？
税务稽查的重点行业（如电商、农产品、废旧物资、大宗商品贸易、建筑行业、高净值人群等）
税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行
税务稽查的套路
如何应对税务稽查保护自身合法权益？
税务稽查应对的四个维度：心理上应对、策略上应对、战术上应对、落实上应对
税务稽查处理后果
大数据稽查案例
6、小细节，大风险财务人员日常工作中应特别注意的问题
第二部分：20222023年最新税收优惠政策解读
一、固定资产折旧的优惠政策汇总
1、固定资产加速折旧的政策解读
2、单位价值500万以下、500万以上的一次性扣除情形、需要留存什么资料？
3、折旧的税会差异与汇算清缴报表的填写
二、中小企业的税收优惠政策汇总
1、小微企业的税收优惠
2、小规模纳税人的税收优惠政策汇总
3、小微企业“六税两费”减免政策
三、增值税的税收优惠政策汇总
1、生产、生活性服务业增值税加计抵减政策
2、增值税留抵税额大规模退税
四、个人所得税
1、增加一项个人所得税专项附加扣除
2、延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠
五、其他优惠政策汇总
预缴多缴的企业所得税税款直接申请退税，不再抵税
残保金优惠政策延期
研发费用加计扣除比例统一为100%
六、新《印花税法》2022、7、1起实施，都有哪些重要变化与操作误区？
七、近年新规补充
1、取消360天认证期限
2、专用发票丢失可用复印件入账
3、取消欠税与滞纳金的“配比”缴纳要求
4、制造业企业研究开发费加计扣除比例提高
第三部分：企业税务风险防范技巧及应对
一、增值税的涉税风险管理
1、了解增值税：纳税人、征税范围、税率、计税依据
2、采购活动的涉税风险管理
进项税额抵扣的风险
走逃失联发票的防范与应对
三流一致的判断及税务处理技巧
滞留票的税务风险及应对
3、销售活动的涉税风险防范
价外费用
（货物及服务）混合销售与兼营的具体规定与涉税风险、筹划技巧
纳税义务发生时间
二、企业所得税的涉税风险管理
1、了解企业所得税：
纳税人、税率、征收方式、
交税依据与计算
亏损弥补
2、扣除项目的涉税风险管理
跨年发票、不合规发票、未取得发票、个人抬头发票
包括：“小额零星”业务金额的确定、聘请专家技术人员费用的扣除规定、员工出差补助金额与包干制下的财税处理、财政监制收据的税前扣除问题等
借款环节（资金借贷合同）的税涉问题
餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析
慈善捐赠扣除的新规定
资产发生损失需要收集的资料
三、个人所得税的涉税风险管理
1．新个人所得税的税目调整
2．各项所得的涉税问题
3．内退、离职员工补发工资的个税申报
4．个税稽查关注点
四、小税种的涉税风险管理
1、印花税
了解印花税：计税原理、基础知识、税率规定
印花税的实务误区
不需要贴印花税的情形及操作误区
注册资本认缴制下的印花税如何申报
查账征收下，印花税申报缴纳及合同台账合规登记
2、房产税
了解房产税
房产税稽查案例实务热点分析
五、实务热点案例剖析与跨税种演练
1、无偿赠送客户礼品涉税风险争议与应对
2、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对
3、销售折扣、现金折扣、销售折让的税会差异与账务处理
4、为员工发放非货币性福利的财税处理
第四部分：企业纳税筹划技巧
一、如何理解企业纳税筹划的必要性？
1、什么是纳税筹划
2、纳税筹划的误区
3、纳税筹划的必要性
二、纳税筹划的主要方法有哪些？
身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等
三、企业设立阶段如何进行纳税筹划？
1、纳税人身份的选择
个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业
总分公司与母子公司
一般纳税人与小规模纳税人
2、税收优惠政策
特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠
3、改变会计政策进行筹划
四、如何进行增值税的纳税筹划？
1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间
2、采购活动的纳税筹划
购货对象的筹划
进项税额抵扣的筹划
不可抵扣进项税额的筹划
3、销售活动的纳税筹划
销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧
一般计税方法与简易计税方法的选择
纳税义务发生时间的筹划
起征点的筹划
预收账款被缴税？
4、充分利用税收优惠进行纳税筹划
五、如何进行企业所得税的纳税筹划？
1、 收入总额的纳税筹划
2、扣除项目的纳税筹划
3、没取得发票、个人抬头发票如何筹划
4、餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析
5、慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法
6、资产发生损失需要收集的资料
7、用足五年亏损弥补期进行筹划
8、充分利用税收优惠政策进行筹划
六、如何进行个人所得税的纳税筹划？
1、股东个人借款的筹划
2、提高福利降工资的筹划技巧
3、社保入税后如何进行筹划？
4、企业高管薪酬的筹划
5、临时用工的筹划：雇佣与非雇佣方式
七、如何进行小税种的纳税筹划？
1、印花税
合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧
递延纳税的筹划方法
2、房产税
签订出租房产合同的筹划技巧
免租期的筹划方法
改扩建与修理的纳税筹划
八、热点筹划案例剖析，如何躲开纳税筹划的“坑”？
1、租赁的纳税筹划
2、私车公用的纳税筹划
3、野蛮筹划产生的爆雷风险
4、微娅为什么被稽查？个人独资企业还能不能做？未来哪些行业会被重点关注？
以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具
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