内控漏洞识别应对课程

课程背景
小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗？
本课程结合内部控制框架，讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环销售、采购、实物资产管理、投融资管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。
通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，??触大量真实鲜活的企业内控实践案例，? 掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。

课程意义：了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

培训对象：财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

培训特色和收益：
我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：
浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；
结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；
循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；
随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；
与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；
定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。

课程大纲：
模块一：内部控制与风险管理体系概述
案例：资金为什么不翼而飞？
企业舞弊与风险防范
内部控制与风险管理经典框架
中国企业内控常见漏洞
企业内控建设实务中常见误区?
构建有效内部控制的关键要素

模块二：组织架构及人员管理
案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
组织架构控制概述
组织架构管理常见漏洞
组织架构管理的财务应对
明晰部门及岗位职责
不相容职务分离
授权体系建立
岗位强制轮换
岗位代理制度
人力资源控制及背景调查
小结：组织架构管理内控要点

模块三：销售及收款管理
案例：某公司销售业务员挪用销售款
销售管理流程概述
销售及收款管理常见漏洞
销售及收款管理漏洞的财务应对
销售定价
信用管理
销售合同管理
发货管理
收款管理
小结：销售及收款管理内控要点

模块四：采购管理
案例：某公司招标采购失效
采购管理流程概述
采购管理常见漏洞
采购管理漏洞的财务应对
请购审批
询价比价
选择供应商
采购合同管理
验收付款
供应商评估
小结：采购管理内控要点

模块五：费用报销及付款管理
案例：某500强外企的费用报销舞弊
费用报销及付款流程概述
费用报销及付款管理常见漏洞
费用报销及付款漏洞的财务应对
小结：费用报销及付款管理内控要点

模块六：实物资产管理
案例：某公司固定资产管理案例
实物资产管理流程概述
实物资产管理常见漏洞
实物资产管理漏洞的财务应对
小结：实物资产管理管理内控要点

模块七：银行账户及货币资金管理
案例：某公司银行账户不当使用的案例
货币资金管理概述
货币资金管理常见漏洞
货币资金管理漏洞的财务应对
银行账户的开立与销户
电子网上银行风险防范
银行账户的对账管理
货币资金业务的岗位职责
库存现金资产的安全保护
小结：货币资金管理内控要点

模块八：票据管理
案例：某公司应收票据不翼而飞
票据管理流程概述
票据管理常见漏洞
票据管理漏洞的财务应对
票据购买的适当授权
票据签发的适当授权
票据使用和流转的记录
票据的定期核对盘点
严格的印鉴保管程序
小结：票据管理内控要点

模块九：投融资管理
案例：某公司贷款被挪用的案例
融资管理常见漏洞及应对
投资管理常见漏洞及应对
小结：投融资内控要点

模块十：会计核算与财务报告管理
案例：上市公司财务报告频频出错
会计核算与财务报告流程概述
会计核算与财务报告流程常见漏洞
会计核算与财务报告漏洞的财务应对
会计核算基础工作规范
财务结账流程控制
财务信息系统内控
重要会计资料文档维护
小结：会计核算与财务报告管理内控要点

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