税务管理能力培训

课程背景：
一、家族（民营）企业税务管理思维存在明显缺陷；
二、家族（民营）企业税务管理能力相对较弱；
三、家族（民营）企业普遍存在较严重税收风险；
四、家族（民营）企业老板是税收风险第一责任人；
五、家族（民营）企业税收优惠政策享受程度较低。

课程目标：
一、明晰企业税务管理思维；
二、提升企业税务管理能力；
三、规范企业税收管理行为；
四、防范企业税收风险；
五、创造企业税收价值。

课程目录：
一、家族（民营）企业税务管理思维转型
1、家族（民营）企业财务
2、家族（民营）企业税收管理现状
3、家族（民营）企业税收管理思维
4、家族（民营）企业税收管理思维转型
二、家族（民营）企业税务管理能力提升
1、对税务管理能力的理解
2、税务管理能力提升动因
3、税收法规篇
4、税收风险篇
5、税收筹划篇
6、税收管理篇
三、常见税收问题答疑及企业税收问题单独解答

课程大纲：
一、家族（民营）企业税务管理思维转型
1、家族（民营）企业财务
1）人的特点：
身份
素质
地位
2）事的特点：
资金管理为核心
财务管理较为“混乱”
账外账与两套账
关注结果重于过程
2、家族（民营）企业税收管理现状
1）税收管理能力弱
2）税收负担“较轻”
3）税收隐患“普遍”
4）税收风险“巨大”
5）税收优惠享受少
6）税收关系较好
3、家族（民营）企业税收管理思维
1）过于关注眼前税收利益；
2）以税收关系解决一切税收问题。
4、家族（民营）企业税收管理思维转型
1）税收管理思维转型动因
内因:
A.财务规范是企业发展的前提与基础
B.财务规范是企业走向资本市场的前提与基础
C.影响企业财务规范的重要因素是税收
外因：
A.国家税法不断完善
B.税收稽查越来越严
C.税收成本越来越高
D.税收风险越来越大
2）税收管理思维转型原则
以防范税收风险为基础
以享受税收优惠为方向
以税收攻关为辅助
3）税收管理思维转型思路
正确的学习观
正确的纳税观
正确的税企观

二、家族（民营）企业税务管理能力提升
1、对税务管理能力的理解
1）税务管理核心能力六种表现
2）税收政策是税收风险防范与税收筹划的基础
3）税收风险防范是税务管理能力核心中的核心，因为税收风险对任何企业是普遍持续存在的，而税收筹划需要的条件与空间大多数企业并不持续普遍存在
4）创造条件享受优惠政策是最好筹划方法。
2、提升企业税务管理能力动因
1）基于企业本质：股东价值最大化
2）基于财务价值 ：企业的成功表现为财务的成功，企业的失败最终是财务的失败
 3）基于税收风险
4）基于税收收益： 税收是企业非经营性支出中最大部分，税收是企业间竞争的重要手段之一
5）基于财务税收特点
3、税收法规篇
1）总体认识税收
什么是税收？
A.税收概念
B.税收特点
认识中国税法
A.我国税制结构
B.我国税法级次
C.我国税法特点
D.我国税法改革
认识企业税收
A.企业税负越小越好吗？
B.企业被稽查越少越好吗？
C.所有的企业都逃税吗？
D.如何处理企业与税务之间的关系？
E.企业税收与会计的关系？
2）税收的法律责任
3）基本税收知识解读：
增值税
A.增值税基本知识解读
B.最新增值税政策解读
企业所得税
A.企业所得税税基本知识解读
B.最新企业所得税政策解读
个人所得税
A.个人所得税基本知识解读
B.最新个人所得税政策解读
营改增
A.营改增基本知识解读
B.营改增对相关行业影响
4、税收风险篇
企业税收具有不确定性风险，企业老板是税收风险的第一责任人
1）企业税收风险模型
2）投资领域税收风险防范
内部投资
外部投资：
3）经营领域税收风险防范
销售环节税收风险
采购环节税收风险
研发环节税收风险
生产环节税收风险
运输环节税收风险
4）融资领域税收风险防范
关联企业融资
内部集资
融资租赁
统借统还
委托贷款
5）申报征纳领域税收风险防范
申报与账处理
税收预缴
纳税方式选择
5、税收筹划篇
1）税收筹划理解
什么是税收筹划？
税收筹划五大原则：合法、合理、收益、经营、组合
税收筹划方向
税收筹划态度
2）税收筹划四大原理
纳税人确认
课税对象分解
税率选择
税收征管利用
3）税收筹划四大空间
税法的灰色地带
税法的授权选择
执法的过程缺陷
税收优惠政策
4）企业所得税筹划方法及案例分析
利用法人所得税制
创造享受优惠
A.利用加速折旧
B.利用高新技术企业
C.变通享受设备抵减
利用税前扣除
A.合理利用捐赠
B.合理利用维修
利用转让定价（资产、商品、劳务）
利用税收资源
利用纳税方式
利用成本结转
佣金处理
推迟收入实现
变通税收政策享受年度
合理确定税收预缴方法
合理确定清算年度
5）增值税筹划方法及案例分析
纳税人选择
通过业务分立节约增值税
财务核算技巧
制度规范建设
创造享受优惠
分解计税依据
销售离岸价与采购到岸价
巧用非正常损失
合理选择采购渠道（价格与税收比较）
充分利用混业经营
并购重组优惠政策利用
6、税收管理篇
1）税收管理工作开展的路径；
2）税收预测规划；
3）税收稽查；
4）税收制度。
三、常见税收问题答疑及企业税收问题单独解答

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