两个所得税汇算清缴风险

【课程背景】
   “放管服”与“降税减费”，可谓2019年税收征管的两大主旋律。纳税人有了如沐春风的感觉，也渐渐失去了风险意识。
   其实，没有风险才是最大的风险，没有监控就是全方位监控！事实上，无论是国地税的合并，还是金三的数据并库，无论是社保费征管主体的调整，还是自然人税收管理 系统的上线运行，都宣告了一个时代的到来：全维度监管。
   在全维度监控下，企业所得税汇缴也好，个人所得税汇算也罢，都不能孤立地开展，而必须协调推进，联合处置，特别是在争取企业利益最大化的同时，实现员工个人财 富的增值既要确保企业能够有效防控企业所得税风险，也要让员工充分规避个人所得税陷阱。

【课程对象】
企业执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【课程收益】
1、正确认识当前两个所得税汇算清缴面临的新形势与新风险；
2、确保企业能够在两个所得税汇算清缴中的地位进行正确定位；
3、充分理解企业所得税汇算清缴与个人所得税汇算清缴的关系；
4、在合法的前提条件下，利用财务、税务等工具实现利益的最大化；
5、在争取企业利益最大化的前提条件下为员工争取更多的收益；
6、了解企业社保费缴纳与筹划中存在的问题，并做好社保费的风险控制；
7、分析和纠正一些主流的个人所得税、社保费错误筹划思路；
8、全面提升企业财务人员两个所得税汇算清缴风险防控与应对能力。

【课程大纲】
一、全维度监管：两个所得税汇缴的关键词
1、监控新格局：从大数据迈向全维度
2、放管服：没有监控就是全维度监控！
3、国地税合并：多头监管转向多维度监控
4、社保转嫁：数据集聚为全维度监控保驾
5、金三并库：从数据分割走向数据联动
6、ITS系统：余生，只有税务最懂您！
7、信用构建：违法监控步入全社会联动时代

二、人工成本处置中两税联动乃是当务之急
1、两个所得税的关系要求两税实现协同
2、合作博弈理念对两税协同提出迫切要求
3、 “税收链”思想是两税协同管理基本理论
4、企业双重身份确保两税协同管理的可能

三、人工成本处置中两税协同规划的策略原则
1、人工成本处置中两税协同的根本原则
2、人工成本处置中联动筹划成败与否的标准
3、人工成本处置中两税联动须综合考虑三方利益
4、近几年来税务稽查一直剑指高收入群体
5、多维度监控背景下的人工成本处置思路

四、工资薪金与劳务报酬内涵的三方界定与判定
1、职工薪酬准则对职工薪酬内涵的一般界定
2、企业所得税法对工资薪金及劳务报酬的界定
3、个人所得税法对工资薪金及劳务报酬的界定
4、两个所得税规定与会计准则界定的比较
5、工资薪金与劳务报酬的区别与判定标准

五、工资薪金项目在两税上的风险与联动规划
1、工资薪金的均衡扣除与两税联动规划
2、工资计列时间与企业所得税亏损弥补筹划
3、津贴补贴设计如何才能在矛盾中找到突破
4、员工福利设计如何实现集体与个人的双赢
5、教育培训福利如何才能实现两税税负最轻
6、工资薪金发放与企业所得税优惠运用
7、工资薪金计发与发票报销转换可谓两败俱伤
8、人才战略中的薪酬战略与所得税规划
9、奖励工资的设计与所得税风险的管控协调
10、私财公用中的两税协同规划
11、员工借款利息向职工薪酬转换设计案例分析
12、年薪制的设计与企业所得税筹划
13、业务人员的差旅费节税筹划与所得税扣除
14、企业注销前“临死抱佛脚”薪酬案例分享

六、劳务报酬所得与劳务费用支出联动处置
1、工资薪金与劳务报酬的差异比较与转换
2、劳务工费用的两税处理与操作技巧
3、董事费的两税协同规划技巧
4、业务佣金的规划处理技巧
5、促销旅游奖励的节税技巧

七、征缴主体转变后社保费的两税联动处置
1、为什么要把社保费划转给税务机关征收？
2、企业的社保费负担真的会降下来吗？
3、税务机关到底会不会开展社保费集中清理？
4、征收主体转变后企业社保费风险增大吗？
5、企业面临的社保费违法风险有哪些？
6、企业面临的社保费政策风险归纳与总结
1）企业是否如实申报缴纳全部社保费种？
2）企业是否为全部参保人员缴费？
3）企业缴纳社保费时间是否合规？
4）企业是否在规定地点缴纳社保费？
5）企业缴纳社保的基数是否合规？
7、企业具体业务的社保费风险分析与应对
1）集团内委派任职的社保风险
2）总分支机构社保及其缴纳风险
3）临时工的社保风险分析
4）进城务工人员的社保风险分析
5）劳务用工的社保风险分析
6）聘用退休人员的社保风险分析
7）员工承诺放弃社保的风险分析
8）取得多处工资时的社保风险分析
9）外国人在中国的社保风险分析
8、员工保险的操作与两税联动规划操作技巧
9、将工资薪金转换为劳务报酬是否可行？
10、主流的社保费筹划思路有多少是可操作的？

八、其他人工费用的两税联动规划与操作
11、高报酬人员与独资合伙企业的操作
12、促销及庆典活动赠品涉税风险防控
13、个人财产租赁所得与企业租金支出
14、代持股的两税涉税风险与处理
15、承包承租所得与年终一次性奖金
16、特许权使用费与投资补偿运作
17、企业财产租赁与个税综合征收
18、融资利息支出的转换策划与运用

九、股权激励中的两税联动规划设计与操作
（第九部分视情况选讲，内容略）
十、互动问答：学员问老师答，疑难问题不用怕

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