全面预算管理与成本管控

课程背景
在预算管理工作中，您你是否遇到这样的问题：
－预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。
－每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制。
－预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。
－预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
预算有什么价值呢？是不是就在管控成本费用？
全面预算管理与控制是现代化企业不可或缺的一种重要管理模式。它主要通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。

课程收益
企业收益：
1、为企业导入一套高效的预算管理工具，构建适合自己企业的预算管理体系；
2、为企业培养优秀的财务预算管理人才，推动企业预算管控的落地执行；
3、形成全新的预算规范管理意识，真正把财务预算变成企业全体员工认同的价值观；
4、通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评，真正提高企业效益。
岗位收益：
1、掌握搭建高效全面预算管理体系的关键点；
2、正确运用全面预算管理的基本理论和预算的各类方法；
3、了解全面预算建立所需要的条件和要求，并解析企业预算过程中出现的问题；
4、掌握跟踪预算执行的有效方法。

学员对象
企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等

课程大纲
【预算管理】非财务管理者必备资源配置工具
－预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样？
－做预算的正确思路和流程，以及各部门的预算管理职责预算目标制定困境破解：一场双赢的预算博弈
－如何让预算跟得上形势变化
一、基于战略目标的全面预算管理
1、什么是全面预算管理，为何而做？
2、战略、经营目标和预算的关系
3、全面预算管理的定位
二、全面预算编制的流程与要点
案例分析：以实际业务链为例进行预算编制和分解
三、预算的有效执行——预算控制
1、预算控制重点
2、预算授权与审批
3、预算执行中的动态管控
四、全面预算的反馈与调整
1、全面预算的反馈与调整
-预算反馈流程
-预算差异分析—量差和价差
2、全面预算反馈体系
-反馈体系—责任中心
-反馈体系的构建
3、全面预算的调整
-预算调整实务与原则
-如何防止突然乱花钱、多花钱
案例分析：全面预算报表体系的演示
五、全面预算考核与业绩评价
全面预算如何与绩效考核有效结合

讲师介绍/Lecturer
吴老师
个人履历
吴老师有20年财务和企业管理的工作经验，对战略规划、财务预算与管控、会计核算、成本控制、风险内控、资本运作、税务筹划、团队构建、系统上线以及集团全局性的流程优化等方面有着丰富的实践。吴老师横跨外企、跨国集团、上市公司、民企和国企，海外工作经历，涉猎运输、服务、酒店、房地产、IC半导体、化工和制造业等多个行业。
吴老师曾就职ASE集团中国区高级财务经理，AOS集团财务控制总监，国内某上市公司财务总监；哈尔滨商业大学硕士，拥有CMA美国注册管理会计师、CIA国际注册内部审计师；多年企业咨询、财务管理授课经验，同时身兼CMA课程的高级培训讲师。

全面预算管理与成本管控