年度经营预算课程培训

课程特点：该课程是在数十家企业成功实战的基础上总结出来的经验，全面帮助企业解决两大问题“开源”与“节流”，即通过年度计划经营帮助企业达成主要目标，实现开源之目的，通过全面预算帮助企业节省成本，实现节流之目的，让企业一切活动与目标都在企业家的掌控之中。
课程收益：
什么是年度经营计划，年度经营计划能帮企业带来哪些好处
如何拟定公司及各部门目标
如何拟定达成目标的计划
如何通过激励机制帮助目标达成
如何拟定企业各项预算
如何有效进行预算控制与检讨

课程大纲：
第一部份：公司总目标的设定
壹、导入计划经营的好处
一、形成团队共识
1、目标清晰方向一致
2、形成公司身心力
3、经营者不忙乱
二、作业有依循
1、帮助构建制度
2、帮助构建每年、月工作开展的内容
三、利于“绩效管理”
1、减少主观判断
2、帮助制定KPI
3、自动导入绩效考核
四、解决管理困扰
1、构建制度管理
2、它是授权管理的依据

贰、计划经营的展开—U型循环
叁、总目标制订主意事项
一、制订总目标的成员
二、内部资源检视
1、人力资源分析
2、物力分析
3、产品分析
4、财力分析 
三、外部情资收集分析
1、未来产业及产业链发展走势分析
2、产品结构变化分析
3、竞争对手分析
4、中国政治经济环境对产业链的影响
四、来年企业主要政策
1、产品政策
2、用人政策 

肆、总目标设定的原则
1、具体化（条列式、表列式）
2、数据化（数字、金额、百分比）
3、时程化（时间、天数）

伍、总目标的内容
一、业务方面
1、结构业绩
1.1新旧产品占比
1.2产品类别占比
1.3产品区域占比
1.4排行榜的分析
2、市场开发目标
2.1新客户数量
2.2新区域或通路数量
2.3新客户属性（量化、数据化）
3、帐款管控目标
3.1逾期帐款占比
4、价格控制目标
4.1售价比
5、客户服务目标
5.1电话数量
5.2拜访数量
5.3满意度调查（回购率） 
二、市场方面（职责:前导、支援）
1、行销费用控制
2、参展次数
3、广告、媒体
4、行销资料
5、网络
三、生产方面
1、生产效率提升__%
2、稼动率提升__%
、耗损率下降__%
4、成品合格率__%
5、制程合格率__%
6、来料合格率__%
7、采购成本下降率__%
8、出货准点率__%（订单达成率）
9、出货准确率__%
四、研发设计（或商品）方面
1、新产品开发（多少件，何时完成）
2、旧产品改良（多少件，何时完成）
3、设计质变成本降低（多少件、多少金额）
4、新品上市时间
五、人资方面
1、职涯体系整建（培训、晋升、考核、调薪）
2、绩效考核制度的建立
3、薪酬制度的建立
4、训练
5、人力招募
6、人事费用
六、总务方面
1、节流（总务费用的分析与控制）
2、6S导入
3、资产管理
4、盘点 

叁、部门年度目标的来源
一、承接公司总目标
二、了解主管期望
三、自我改善

肆、目标计划表达的原则
一、具体化（条列式、表列式）
二、数据化（数字、金额、百分比）
三、时程化（日期、天数）

伍、部门年度计划书的编写
一、年度检讨
1.1得：
1.2失：
二、现状分析
2.1、内部资源评估
2.2外部门环境分析
三、部门年度目标：
四、执行计划展开模式（即执行对策）
五、组织与配置
六、教训训练
1、OJT要职训练（每人每周1小时）
2、OST在位训练（专业提升发展训练）
七、管理对策
1、早会（2+2+1，昨天总结+今天计划+政令布达）
2、周会（工作跟进与检讨）
3、表单（部门日报、工作日志）
八、部门预算：详见
8.1行政费用预算
8.2专案费用预算
8.3资本支出费用预算
8.4费用预算分月汇总                                    
九、财务方面
1、成本结构
2、结帐日期
3、银行信用额度
4、营业外收入
5、预算控制率 
十、资讯方面
1、INTERNET网管理整建
2、主机建构
3、网站维护
4、咨询设备的整合
5、软件导入

陆、计划管理的方法
年度计划     
年度经营检讨 
月份计划              
月度绩效评估 
周进度                
周会
日重点               
工作日报

第二部份  年度经营计划书的编拟
壹、部门年度目标与计划的必要性
一、承上启下的机制（不是按照主管的想法去做事，而是按照公司目标来做事）
1.1主管期望
1.2公司总目标
1.3自我改善
、授权管理的工具
2.1责任中心制、事业部制、内部创业制
三、团队共识的依据
四、部属绩效的指标
3.1KPI原于目标计划 
五、实现管理循环

第三部份：总预算的编制
一、计划专案预算制度（零基预算制度）---PPBS
1、Plan(计划)
2、Program（项目）
3、Budget （预算）
4、System（制度） 
二、年度总预算内容：
1、营收预算
2、成本预算
3、费用预算
4、资本支出

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