企业个税策略与实务操作课程

【课程背景】
根据2018年国家机构改革重大工作部署，国地税合并征管体制改革正在紧锣密鼓进行。机构改革后，企业税收管理面临新的严峻形势，一是各级税务机关将成立涉税大信息管理和风险控制机构，实行纳税人个人身份实名认证，排查纳税评估重点对象人。二是社保费由税务机关统一征收，全社会个人工资和社保信息纳入全方位监控。三是个人所得税法改革后，所有单位支付给个人的所得将严格实施全员全额纳税申报，税务机关将全面开展个人纳税信息登记管理。四是国地税将进一步整合稽查力量，税务检查力量更强，检查力度更大，检查范围更广。
2018年12月13日，国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》。那么这次个税改革将怎样影响您个人的个人所得税及收入呢？企业的用工成本将有哪些变化？如何既保证员工个人的收入又能控制企业的用工成本？综合所得包括什么？专项附加扣除怎么操作？新税法下，签订雇用合同应该注意什么？劳务合同与以前比有什么不同，应该注意什么？
社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。为帮助广大用人单位全面了解国家相关法律政策，降低用工法律风险，中心特举办《国地税合并背景下社保转税与个税调整风险管控及企业税务筹划》培训班，本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容，并全面分析改革给企业带来的影响。同时，课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向，计算个人所得税时常见的疑难问题，个人所得税常用的筹划方法等内容，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解，欢迎各企业及相关人员积极报名参加！

一、课程收益
通过学习本课程，学员可以了解社保税务统征和新个税法实施给企业带来的影响，及时做好应对方案。同时，可以熟悉当前税务部门个人所得税风险管理和税务稽查的主要内容，掌握个人所得税计算和缴纳过程各类常见疑难问题的正确处理方法，防范和化解个人所得税风险。

二、参会对象
人资经理、社保主管、薪酬主管等人事专员，财务总监、会计及负责办税的财税人员。

三、拟邀授课专家（每期授课讲师从专家团中选派，以实际到场专家为准）
林老师：财务管理实战专家、工商管理学硕士、美国注册管理会计师协会CMA认证讲师、中级会计师、国家二级理财规划师（ChFP）、厦门大学财务总监俱乐部成员、厦门市高级会计人才信息库成员，曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所， 10年财务管理与咨询服务经验。
王老师：企业财务管理专家，CMA管理会计师，中国总会计师协会会员，有着21年企业财务管理实践经验。
邹老师: 法学教授，著名劳动关系与社会保障关系专家，企业与政府法律顾问、资深律师、首席仲裁员。曾应邀为近百家单位进行过人力资源与社会保险知识的培训或授课，有着丰富的法务经验和培训经验。
毛老师：财税合规专家，从事财务管理工作15年，余世维博士亲训讲师弟子，曾任职于500强民企财务总监，现担任多家企业财务顾问。

六、证书颁发
经培训考试合格，由全国职业人才认证管理中心颁发《财务管理师（高级）》或《社保管理师（高级）》 或 《人力资源法务师（高级）》、《人力资源管理师（高级）》专业人才职业技能证书。任选其一，需邮件提交：身份证复印件、学历证复印件、工作年限证明、2寸红底或蓝底免冠彩照电子版。
七、报名方法
填写培训报名表发至招生办，由于此培训需根据人数提前印制课程讲义、安排会场坐席及其他学习资料，请在报名后3日内将相关费用汇入指定账号以确定名额，具体培训地点及课程安排在开课前一周书面通知。

附件1：课程内容
第一讲：国地税合并，对企业的影响
1、国地税合并，重要文件解读
（1）中央文件  （2）国家税务总局文件
2、国地税合并，征管变革影响
3、国地税合并，社保变革重大影响
4、国地税合并，个人所得税、企业所得税改革趋势分析与重大影响
5、国地税合并，纳税信用风险管理要加强
6、国地税合并，税收风险应对策略要转变
（1）信息整合，财税管理防风险（2）业税融合，提升管理防风险
（3）税种融合，税收筹划降税负

第二讲：社保税务统征下社保新政解析
1、社会保险费最新规定
2、企业社会保险费缴纳常见问题
3、社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4、最新政策解读

第三讲：解决方案：组织重启+灵活用工
解决方案之一：弱化雇佣、去中心化、去劳动关系化的组织重启新变革
1.新一轮组织变革与传统组织变革的差异
2.传统股权激励、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊对比
案例：海尔、永辉、顺丰、华莱士、芬尼克兹的合伙人模式分析
3.合伙人模式转型中的三种劳动关系处理模式
解决方案之二：基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略
1.法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工
2.派遣与外包的区别及利弊分析
3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析
案例：京东的劳务（众包）模式
4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工
解决方案三：灵活用工六大模式利弊分析及风控管理
1.灵活用工模式一：B2C（非全模式）
2.灵活用工模式二：B2C（劳务、众包模式）
3.灵活用工模式三：B2B2C（劳务派遣）
4.灵活用工模式四：B2B（外包模式）
5.灵活用工模式五：B2B（内包模式）
6.灵活用工模式六：平台模式

第四讲：2019个税改革主要的变化
1、综合所得税：工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得；
综合所得如何计算应纳所得税额，综合所得税如何按年度合并计算个税，综合所得税的税率表解读。工资薪金如何合理的避税：保险、住房公积金、年终双薪、现金与实物福利等
2、经营所得：经营税负下降，企业避税方向，经营所得税的税率表解读
3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得
利息、股息、红利所得应缴纳税的计算、股息红利差别化、派发红股是否缴个税？
财产租赁所得、纳税人确定、不动产租赁所得、收入及扣除项目
财产转型所得，偶然所得
4、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除的要点及具体操作方法。
5、个人所得税法增加反避税条款的注意事项
6、免征个人所得税包括哪些？
7、年底奖金的优惠政策还会不会有？
8、个人增加收入&企业降低用工成本
9、个人从不同来源取得收入如何处理？
10、企业个人所得税风险控制
11、案例分析：综合所得如何纳税？
12、如何进行个人所得税的年度汇算清缴

第五讲：专项附加扣除的要点及具体操作方法
1、子女教育专项附加扣除：扣除标准、准备材料、注意事项；
2、继续教育专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项；
3、大病医疗专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项；
4、住房贷款利息专项附加扣除（不可与住房租金共享）： 扣除标准、准备材料、注意事项；
5、住房租金专项附加扣除（不可与住房贷款利息共享）：扣除标准、准备材料、注意事项；
6、赡养老人专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项。

第六讲：应对新个税，2019年初需要准备的事项
1、员工沟通教育
2、薪酬体系的调整
3、专项扣除信息资料
4、用工方式调整
5、劳动合同调整
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

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