税收风险分析与应对培训课程内训
课程大纲：
第一部分：票据（合同）税收管理
【课程背景】：
“以票控税”是中国税务特色，票据受控，企业少缴税，票据失控，企业风险倍增。面对业务过程中各种各样的涉税票据，如何避免税务风险，使企业蒙受不必要的损失？如何指导业务人员防范票据风险？面对以上问题，通过本课程，为财务人员分析各种票据风险和应对措施。
【课程收益】：
1.掌握新发票管理办法的政策要点，规范开具、取得、使用发票
2.掌握公司与发票相关的节税工具及管理的规划与运用
3.掌握发票风险点的防范与管控方法
4.为您提供一套降低发票税务风险的管控方法，保护企业利润
【课程文案】：
一、战争的导火索——票据
1、会计法、票据法和税法对票据的解析——会计人员迷失方向的“沼泽地“
2、涉税票据的“三性原则”——安全可靠的“三驾马车”
3、合法的票据和有效的票据——山穷水复疑无路，柳暗花明又一春
二、知己知彼，方可战无不胜——票据的战略
1、“以票管税”——税局的杀手锏，财务官的伤心地
2、财务人员对发票的审核——遵从法规与遵从领导的较量
3、虚开发票的善意和恶意——大事化小、小事化了，一了百了  
4、票流与“合同流、资金流和货流”——四流统一，万象更新
三、三大战役、定国安邦——票据的战术
（一）管理费用票据之战
1、办公费支出票据——企业的垃圾处理场，税局的淘宝地
2、通讯费的票据——损公肥私，却让你费劲思量 
3、差旅费票据——到底是“差”，还是“旅”
4、交际应酬费票据——悄悄地告诉你，它有多“碍”你  
5、会议费票据——会议费，只可意会
6、交通费票据——本来是交通，可能通通缴
7、租赁费票据——公司搞不清的“可公可私”         
8、水电费票据——能够进无法出的纠结
9、咨询顾问费票据——咨（只）顾询问，要费却不给票
10、劳保支出票据——没有质的限制，但有量的要求
11、津贴补贴福利费票据——企业常干“逼良为娼”的勾当
12、劳务派遣票据——虽叫劳务，做的好，却可算工资
13、旅游费用票据——无处落脚的“孤魂野鬼”
14、违约赔偿支出票据——伤痛之后的甜蜜，风雨之后的彩虹
（二）营销费用票据之战
1、广告费票据——名门出身，大家闺秀，切不可落入凡尘
2、业务宣传费票据——虽出身为“妾”，却使家门万古流芳
3、市场调研费票据——记住是为“市场”，不是为“市长”
4、销售代理费佣金票据——赶时髦还不如做土豪
5、销售赠品票据——送的礼却理不清，
（三）营改增下合同管理之战
1、营改增下购销合同主体选择的管理
2、巧签运输合同可以获得税收红利
3、购销返利在合同中如何约定可以降低税收风险
4、合同中的营销策略如何运作能够降低税负
5、合同中如何约定才能够延缓纳税
6、货物在总分机构间移送相应的税收风险已注意事项
7、企业产能获得的三种途径及税收风险
8、房屋租赁和销售如何在合同中约定可以降低税负
9、BT项目和PPP项目相关税收风险
第二部分：投融资及股改上市税收风险管理
【课程背景】：
与其说地产企业是实体产业，莫不如说是资本运营的企业，投融资税收对企业影响极大，不懂得投融资税收的财务人员，做不好财务经理，做不了财务总监！GP、LP、私募、VC名词满天飞，左手资本，右手实业，已经是时代特征，懂得资本交易税收，才能做好重要决策，作为财务人员，不懂得资本交易税收就如在黑暗中行走，做个懂战略的财务人员吧！
【课程收益】：
1.掌握各种投融资的方法和技巧
2.掌握投融资过程中节税工具及管理的规划与运用
3.掌握投融资过程中税收风险点的防范与管控方法
4.掌握公司上市挂牌前后的企业税收风险管理
【课程文案】：
一、融资业务
（一）银行资金借贷
（二）非银行金融机构借贷
（三）关联企业资金借贷
1、关联企业之间资金借贷的合同管理与风险
2、关联企业之间资金借贷的利息处理与风险
3、关联企业之间资金借贷的账务处理与风险
4、关联企业之间资金借贷的偿还处理与风险
（四）企业与个人（股东）之间的资金借贷
1、股东向公司借钱的税务管理与风险
2、企业向股东个人借款的税务处理的风险
3、企业向普通职工借款的税务处理的风险
4、企业委托股东借款的税务处理的风险
（五）资金池管理
1、集团总部开设专户的资金管理
2、集团内部统一收支统管调配管理
（六）统借统贷
1、统借统贷的三个必要条件
2、多种融资方式的统借统贷利息处理
（七）融资租赁
（八）融资性售后回租
二、投资业务
（一）货币投资
1、投资资金未如期到位的税务处理
2、投资资金与确认的资本金不一致的税务处理
（二）实物投资
1、自然人股东实物投资的税务处理
2、法人股东实物投资的税务处理
3、实物投资前评估增值的税务处理
4、实务投资后评估增值的税务处理
5、混合性投资业务的税务处理
（三）特殊并购事项
1、分立的一般性处理和特殊性处理
2、合并的一般性处理和特殊性处理
3、资产收购的一般性处理和特殊性处理
4、股权收购的一般性处理和特殊性处理
三、投资退出
（一）股权转让
1、股权转让与产权转让的区别
2、股权转让的定价管理
3、股权转让是否一定要进行资产评估
4、股权溢价转让的税收规划
5、股权转让后又收回的税务处理
6、股权转让后新股东将盈余部分转增股本的税务处理与应对
（二）撤资或公司注销
1、股东撤资资金大于投资资本金的税务处理及筹划
2、公司清算的税务处理
3、公司清算中实务分配的税务处理及纳税筹划
（三）公司新三板挂牌前后的22个税收风险点及应对策略
1、发票问题
2、个人股东盈余公积、未分配利润转增股本未缴纳个人所得税
3、个人以非货币性资产投资未缴纳个人所得税
4、关联交易定价不合理
5、特殊性税务处理未进行备案
6、整体改制中的契税、营业税、土增税问题
7、消除同业竞争，未进行税务注销
8、税收迁移问题
9、税务优惠资格存疑
10、存在欠税问题
11、存在补税行为
12、存在逃税行为
13、因涉税事项被税务机关处罚
14、其他涉嫌税收重大违法违规行为
15、股权代持税务问题
16、股权激励涉税事项不合规
17、过于激进的税务筹划方案
18、未进行股权及税务架构设计
19、个人股东股权转让未及时申报缴纳个人所得税
20、资本交易的税务风险
税收风险分析与应对培训课程内训