发票合规技巧课程

【课程背景】
在当前复杂多变的税收环境下，国家政策法规密集出台，金四系统与增值税发票管理系统、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统对接，增值税电子专用发票已经全国推进，税务机关利用大数据系统，以纳税人识别号为着手点，对相同税号下的发票领用、开具、抵扣等环节实时监控，企业的进销环节及库存信息更加透明，税务监管更加精准，做为税务电子底账系统数据来源的发票，成为企业风险管理中的首要问题。如何从源头上把控发票风险、充分合法享受国家政策红利，杜绝野蛮操作，降低企业税务风险，对财务人员提出了新的挑战！
在工作中，您是否有过以下困惑：
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
“以数治税”严征严管背景下，2023年都有哪些新政出台？
电子发票给企业带来什么样的机遇与挑战？
发票章怎么盖、开票编码怎么选、备注栏怎么填？
特殊业务的发票怎么开具？
本课程通过当前企业所处的金税四期下“以数治税”的严征管大环境介绍，以及近年来国家推出的最新税收优惠政策与法规解读，引领企业财税人员充分合法享受国家政策红利，杜绝野蛮操作，规避企业及财税人员职业风险。
通过企业日常发票管理及风险的成因，将最新税收法规与日常业务案例结合，全面引导学员学习解决实务中发票管理的误区与难题，使学员能在日常经营活动中轻松避免发票使用的人为失误，有效规避税务风险，保障企业持续稳定的发展！

【课程收益】
了解企业当前所处的税收环境与金四系统的威力，充分认识宏观环境的变化与发展趋势
把握国家最新财税政策，进行税务风险常态化的管理与应对，合法合规享受政策红利
掌握企业发票日常管理与风险应对技巧
掌握发票开具的相关规定与虚开发票的风险意识

【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程大纲】
一、什么是金税工程？税务的监管手段有些？发票管理有什么意义？
1、什么是金税工程？如何理解“以数治税”？
2、金税三期、金税四期系统的特点与强大功能
3、金税系统监管机制
技术环境：“互联网+税务”模式
“反洗票”系统
“智慧稽查”2、0系统：网络爬虫与百度地图
智能分析平台画像功能
警税合成作战中心
4、监管手段的实现方法
各部门信息共享，联网查税
强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
5、税收新形势下发票管理的意义
6、全电发票（数电票），循序推进企业票据电子化风险管理
全电发票（数电票）试点，“以数治税”新时代开启
全电发票（数电票）的开具、鉴伪查重方法
全电发票（数电票）的底层逻辑
电子发票的存档管理风险
二、2023年，优惠与严管并存下的税收政策解读
丢失发票、滞纳金、认证期限的变化
固定资产加速折旧、一次性扣除政策汇总
小微企业与小规模纳税人的税收优惠
生产、生活性服务业增值税加计抵减政策继续执行！
增值税存量与增量留抵税额大规模退税
个人所得税：增值一专专项附加扣除、全年一次奖金优惠政策延续
2022年1月1日起，个人独资企业、合伙企业查账征收的相关规定。
2022年起多缴的企业所得税税款直接申请退税，不再抵税
《中华人民共和国印花税法》自2022年7月1日起施行
全电发票试点！
三、如何进行发票的日常管理与使用？
1、发票的申领、种类
2、发票的内部保管与使用、签收
3、纳税义务发生与未开具发票的风险提示
4、电子发票的基础知识
电子发票的网上申领与分发、填开与交付、汇总上传
全电发票的出台及特征
区块链发票
电子发票的存档管理
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问
四、税法对销售环节发票的开具是如何规定的？
1、发票开具的基本规定
增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票等
开票编码的选择技巧
发票专用章的正确使用
发票备注栏的正确填写
2、发票开具常见错误与误区
3、发票的作废与红冲
4、超范围经营开具发票
5、合同签署时应注意的发票问题
6、虚开发票的风险管理
五、税法对发票查验、丢失、违章有什么具体规定？
以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问

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