涉税风险防范培训
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。
在智慧税务征管的背景下，“放管服”改革深入推进，不断优化完善各种减税降费的税收政策，特别是近年来推出的纳税人“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，让纳税人享受了“简政放权”带来的税收红利，有效激发了市场主体活力和社会创造力。但是在日常工作中，纳税人与税务机关仍然可能就某一涉税事项、税收政策存在不同的理解和看法，这就容易导致征纳双方产生争议。
那么，产生税企争议的主要原因有哪些？税企争议常见的问题又有哪些？应对税企争议应该把握什么原则？如何才能妥善化解税企争议？本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，基于企业维护税收利益的角度，帮助企业构建完善涉税证据链，从而妥善化解税企争议，降低企业涉税风险。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，减少税企争议
【紧扣实务】重点解决实务中常见税企争议疑难问题
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程大纲
第一讲：最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1、最新出台的减税降费政策解析与运用
2、十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3、中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、税企争议存在的原因分析
1、 税收政策规定不明确
2、 征纳双方理解有偏差
3、 纳税人维权意识增强
第二讲：增值税涉税争议与风险防控
一、与纳税人资格和起征点适用政策的有关争议
1、 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
2、 如何通过定量和定性的方法选择最佳纳税人资格？
3、 某企业增值税一般纳税人转为小规模纳税人争议
4、 个人和个体户的起征点到底是多少？
5、 最新小规模纳税人的起征点政策对纳税人赋予什么样的税收选择权？如何合理利用？
6、 关于经营期不足一个纳税期的小规模纳税人免税政策适用争议处理
7、 明星为何都通过合同分拆来逃税？分拆到底怎样做才合规？
二、增值税纳税义务发生时间确定的有关争议
1、 “发货、收款、开票”三者孰早确定增值税纳税义务发生时间的观点是否正确？
2、 提前预收一年的物业管理费如何缴纳增值税？
3、 代扣代缴个税取得手续费收入是否应征收增值税？
4、 企业购买理财产品收益是否应该缴纳增值税？
三、视同销售处理的有关争议与风险防控
1、 总公司与分公司之间货物移送是否一定要视同销售？
2、 企业向特定人员赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？
3、 宣传资料用于对外发放是否视同销售缴纳增值税？
4、 企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为是否视同销售缴纳增值税？
四、价外费用处理的有关争议与风险防控
1、 取得的押金是否作为价外费用先缴纳增值税？
2、 企业的赔偿金收入是否作为价外费用缴纳增值税？
五、兼营与混合销售处理的有关争议与风险防控
1、 自产货物+建筑、安装服务的税务处理
2、 自产货物+非建筑、安装的税务处理
3、 外购货物（不含机器设备）+服务的税务处理
4、 外购机器设备+安装服务的税务处理
六、增值税进项税额处理方面的有关争议与风险防控
1、 抵扣凭证有哪些？有什么具体要求？
2、 “三流不一致”的增值税专用发票能否抵扣？
3、 “失控发票”对应的进项税额能否抵扣？
4、 “异常抵扣凭证”对应的进项税额能否抵扣？
5、 善意取得的增值税专用发票能否抵扣？
6、 恶意取得的增值税专用发票能否抵扣？
7、 企业发生自然灾害损失需要作进项税额转出争议
七、增值税发票使用管理方面的有关争议与风险防控
1、 应开发票而未开发票的税务风险与应对
2、 错开发票的税务风险与应对
3、 丢失发票的税务风险与应对
第三讲：企业所得税涉税争议与风险防控
一、企业纳税主体选择策略与风险防控
1、 企业不同阶段纳税主体选择及风险
2、 设立时：选择公司还是非公司？
3、 扩张时：选择分公司还是子公司？
4、 不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
5、 企业如何选择最佳的纳税主体？
二、收入事项处理的有关争议与风险防控
1、 企业所得税应收收入的组成与确认标准
2、 企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
3、 知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调
1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调
2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
4）违约金、赔偿金、资本化、费用化会计处理、增值税、所得税处理差异协调
4、 销售折扣、销售折让、现金折扣的增值税、所得税处理
5、 视同销售的增值税、所得税处理
6、 买一赠一的增值税、所得税处理
7、 租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉税处理
8、 政府补助收入（与收益有关、与资产有关）的增值税、所得税处理
9、 代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
10、 无法偿付的应付款项的涉税处理
11、 投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
12、 从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？
13、 从政府取得的环保设备价格补贴的涉税处理
14、 取得的社会保险补贴和岗位用工补贴的涉税处理
15、 小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
三、扣除事项处理的有关争议与风险防控
1、 企业所得税税前扣除要点与基本原则
2、 企业所得税税前扣除项目及扣除标准
3、 企业向自然人借款的利息支出税前扣除争议
4、 企业无偿借款争议问题处理案例
5、 产权不属于企业的汽车费用税前扣除争议
6、 只为本企业高管支付的补充养老保险费、补充医疗保险费税前扣除争议
7、 关于通讯费、通讯补贴税前扣除问题争议处理
8、 关于供暖补贴和采暖费税前扣除问题争议处理
9、 职工集体宿舍楼折旧及日常简单修缮支出税前扣除争议
10、 管理费中列示的个税完税凭证能否扣除
11、 企业报销员工的学历、学位支出能否扣除
12、 为职工投保家庭财产险的税前扣除争议
四、优惠事项处理的有关争议与风险防控
1、 企业所得税主要税收优惠政策梳理
2、 支持小型微利企业优惠政策深度解读
3、 是否符合小型微利企业判断标准的争议
4、 多重优惠政策适用问题的争议处理
五、调整事项处理的有关争议与风险防控
1、 收入类税会差异调整及风险防控
2、 扣除类税会差异调整及风险防控
3、 资产类税会差异调整及风险防控
第四讲：个人所得税涉税争议与风险防控
一、分类与综合相结合的个人所得税制
二、不同收入项目分类归属的争议
1、 工资薪金和劳务报酬区别及应用
2、 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
3、 劳务报酬与经营所得区别及应用
三、综合所得预扣预缴与汇算清缴风险防控
1、 企业年金和职业年金的扣除政策
2、 税优型商业健康险的扣除政策
3、 税收递延型养老保险的扣除政策
4、 公务交通和通讯补贴的扣除政策
5、 公益&新冠捐赠支出的扣除政策
四、个人所得税实务常见问题的风险防控
1、 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
2、 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
3、 误餐补助、差旅费津贴的涉税要点把控
4、 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧
5、 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
6、 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？
7、 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
8、 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
课程要点总结
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