风险管理课程培训

课程背景
舞弊，是企业不容忽视的管理风险，从政策到环境，从财务到运营，从管理到决策无不暗藏舞弊。调查显示，超过一半的企业认为，在过去一年中的舞弊发生率，包括引发的损失，与一年前相比都有增加，而且企业规模越大，发生舞弊的可能性越大。
*舞弊手法越越来隐蔽，手段越来越高明，要采取何种方法才能及时的识别舞弊风险？
*采购往往是舞弊发生的重灾区，如何发现隐蔽的“吃里爬外”行为？
*收入大幅增长却不见经营性现金流入，销售政策不断加码却不见效果，销售业务中的舞弊行为如何审查？
*员工单独舞弊还好防，串通舞弊常常让人无从下手，有方法揪出公司的害虫吗？
*审计人员总是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊机制如何搭建？
 舞弊带来的不仅仅是直接的财务损失，更对公司的文化、声誉、品牌、员工士气、与利益相关方的关系造成巨大的负面影响。而随着信息技术的发展和商业环境的快速变化，舞弊性质亦不断发生转变，这需要内审人员与时俱进，不断改变应对措施，掌握更高超的舞弊风险管理的技术和方法。
 将课程内容与审计实务操作紧密结合。让学员掌握高效的舞弊风险识别方法，应用新的舞弊调查技术，从而持续完善舞弊风险管理体系，提升企业管理水平，提高内审工作价值。

课程特色
系统舞弊风险管理
潜心钻研舞弊风险管理架构，将舞弊审查与风险管理有效结合，提升舞弊审查效率，凸显内审工作价值
真实案例深入分析
主要案例、策略方法来自讲师亲身参与、操作的审计项目工作经验，引发学员共鸣，激发学员思考
硬技能软实力并重
课程中不仅有先进的舞弊审查技术和方法，更有审计工作过程中的“艺术”修炼，课程效果倍增

课程收益
解决在舞弊风险管理实务工作中，舞弊识别、调查、防范的难题
*透视舞弊真相：学会灵活运用先进的审查技术，快速洞悉舞弊线索，捕捉舞弊迹象
*提高调查效率：掌握高超的舞弊调查实战“技术”和“艺术”，提高舞弊调查的效率
*修炼审计内功：结合实务审计案例，学会小题大做、顺藤摸瓜找到问题的关键
*防范舞弊根源：学会完善企业反舞弊机制和风险管理体系，从根源上防范舞弊的发生

课程大纲
应用指导：知己知彼，方能百战不殆
一、知己--内审人员在反舞弊中的价值
*正在发生的变化，新型舞弊风险与危害
*愈演愈烈的企业舞弊，内审人员面临的新挑战
互动交流：与前几年相比，现在公司出现了哪些新的舞弊情景？ 
*舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位
-风险管理与舞弊调查的关系
-内审人员舞弊风险管理中的角色
-审计部门如何配合企业不同发展阶段，凸现自身独特价值
案例分析：知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段
二、知彼--舞弊风险识别与评估指导
*认识舞弊，舞弊三角论与度量模型
*风险识别：常见舞弊类型识别
-侵占挪用资产类舞弊识别
-虚假财务报表舞弊识别
-商业贿赂类舞弊识别
案例分析：常见舞弊表现形式的相关案例
*风险评估：舞弊风险排序和舞弊风险地图
*风险发现：揭露和发现舞弊行为的黄金法则
*调查实施：确定调查方案、范围与程序
互动交流：你们公司是如何发现舞弊行为的？
审查实施：是“技术”，更是“艺术”

三、舞弊调查实务指导与“最佳模式”
互动交流：舞弊审计与舞弊调查有何区别？
*舞弊调查利器的灵活应用
-通过高级数据分析发现可能舞弊
-通过外部供应商的核查发现舞弊问题
-通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪
*重点突破：面谈和调查性询问
-常规面谈与调查性询问的区别
-面谈“艺术”，氛围营造与提问要领
-询问“艺术”，策略、场合、时机与程序
角色扮演：内审人员调查性询问的心理突破与实战演练
*通力合作，探寻舞弊调查的最佳模式
-内部舞弊调查部门的手段及适用情形
-与公共执法部门合作完成的案件
-与第三方调查公司共同完成的案件
案例分析：复杂舞弊事件的专项调查案例

四、直击商业贿赂--采购舞弊审计实例
*采购业务中常见的舞弊手法
-采购人员与供应商串通，收受贿赂
-虚假招标，采购招投标中的警示信号
-特殊物品采购，自定供应商选择条件
案例分析：虚假招标和供应商审核的舞弊案例
*采购舞弊审计的手段和审计要点
-了解行业环境及被审单位特性
-不正当财产与收入的证实
-高级调查取证技术的应用
案例分析：电子取证巧妙运用，发现商业贿赂行为的审计案例

五、聚焦隐形交易--销售舞弊审计实例
*销售业务中常见的舞弊手法
-利用销售政策漏洞，销售返利中的舞弊
-销售订单体系外流转舞弊
-收款截留与应收款舞弊
案例分析：代理商数据作假，企业销售政策管理混乱的案例
客户评价
*话题很新颖，互动式的课堂体验也很好，老师讲课深入浅出、生动活泼，和同学互动交流也很丰富，很开心，如果还有机会还愿意参加。
--某集团财务管理部高级经理
*通过案例分析，思路得到了很大的启发，审计方法也有了新的创新，对舞弊调查有了更深的认识，很有收获。
--某集团审计总监
*面谈和询问的技巧印象很深刻，如何提升自己的士气，在气场上压住被询问人，很实用。
--某集团法务审计经理

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