税务风险防范技能公开课

课程概述

2013年11月，党的十八届三中全会审议通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出，逐步提高直接税比重。2020年12月，财政部部长刘昆在《人民日报》撰文提出，健全以所得税和财产税为主体的直接税体系，逐步提高其占税收收入比重。2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》又重申"健全直接税体系，适当提高直接税比重"的改革目标。2022年财务部预算支出金税四期将全面上线，2023年以金税四期为核心的税收征管体系已全面建成，预示着我们进入了一个全新的税收征管的新环境、新时期。

财务经理是一个企业的财务管理中坚力量型人才，但大数的财务经理还停留在原有环境认知与管理手段中，面对新的环境与风险并未及时的改革与跟进。有个别的财务经理税法学习的很专业，但不能结合企业实际的情况建设符合企业现实的管理方案，有的财务经理只是在财务方面做到了管理，在税务的风险管控上，还是事后的会计核算法。等发现税务风险时已无济于事了，已失去了最佳的风险处置时机。

本课程将让你了解企业有哪些税务风险？

风险来源由哪些环节？

税务风险又是如何与业务如影随行的，财务经理如拿出如何的手段来控制税务风险。

课程收益

收益如下：

1、了解金税四期征管下的税务新环境

2、掌握税务风险识别的方法

3、掌握业务流程中的税务风险控制

4、掌握企业经营中涉及的各税种风险管控方法

5、掌握行之有效的税务风险管控方法

6、掌握部门责任制税务风险管控方法

7、掌握业务流程税务风险管控方法

课程对象

财务经理、税务经理、税务会计、主办会计、财务负责人等

课程安排

第一讲：企业经营税务风险环境篇

案例导入：****省金税三期税务稽查案例分析

一、现代企业的运营管理

1、企业经营的新环境

2、新经济下的公司金融

3、新环境下的税务风险

二、经济环境与金融政策风险

1、金融体系改革的税务风险

2、金融政策文件涉税风险解析

3、非金融政策涉税风险解析

三、金税四期稽查的税务风险

1、金税国期的管控范围

2、大数据稽查的方式

3、联合惩戒的违规成本

4、金税四期环境的税务管理思路

课堂互动：

通过案例分析了解金税管控新环境的风险

通过学习制度文件了解税务风险范围

解决问题：

企业经营税务风险新环境

税务风险来源的范围

税务违规所面临的成本

第二讲：企业经营税务风险方法篇

案例导入：****公司财务经理的税务工作汇报

一、企业增值税业务规范管理实务

1、增值税销项税规范操作管理

1) 如何建立增值税开票流程制度

2) 开票范围与规范开票流程制定

3) 企业经营业务梳理与合同类别匹配

4) 预算管理下的销项税操作管理

5) 简易计税业务当期应缴增值税

6) 预缴增值税业务项目管理法

7) 销售退回与回购业务的规范操作

2、增值税进项税规范操作管理

1) 供应商星级管控风险准入制度建立

2) 如何建立内部发票规范流程

3) 依据预算对进项税事前跟踪确认管理法

4) 运用资源管理法设计采购业务进项税

5) 当期进项税转出的设计与安全操作

3、其他增值税业务的规范操作管理

1) 外部取得服务性的增值税业务管理

2) 财务资本成本类的增值税业务管理

3) 关联交易、公司类的增值税业务管理

4) 非交易性、经营性的增值税业务管理

5) 经营性处罚类业务的增值税管理

6) 交通运输类的增值税业务管理

4、应缴增值税业务的规范操作管理

1) 如何建立增值税税负风险跟踪方法

2) 如何建立增值税进项税预报管理法

3) 如何建立当期应缴增值税预算管理法

小组讨论：在老师指导下建立自已的增值税税负管理跟踪工具

二、企业所得税业务规范管理实务

1、全面预算体系下的所得税操作管理

1) 销售收入与产品结构预算确认法

2) 预算业绩与税法收入口径确认法

3) 主营业务成本预算确认法

4) 期间费用成本预算确认法

5) 费用成本的预算安排指导操作方法

2、市场概率法下的所得税操作管理

1) 产品结构模式的概率法

2) 客户价值模式的概率法

3) 市场区别模式的概率法

4) 变动成本模式的概述法

3、企业战略目标下的所得税操作管理

1) 收入增长模式的所得税预算法

2) 成本控制模式的所得税预算法

3) 资源管理模式的所得税预算法

4、历史经验法下的所得税操作管理

1) 如何对历史数据加工并建模

2) 建立所得税实际业务跟踪管理法

5、企业所得税业务的规范操作管理

1) 如何建立企业所得税税负风险跟踪方法

2) 如何建立与股东老板、高管业务部的成本发票沟通法

3) 如何建立所得税税负成本管理汇报法

小组讨论：在老师指导下建立自已的所得税预算等管理跟踪工具

三、个人所得税业务规范管理实务

1、建立人力资源为核心个人所得税管理体系

2、建立年度制的个人成本抵扣情况跟踪系统

3、非常规性用工个人所得税责任管理法

四、附加税（流转税）业务规范管理实务

1、增值税计税基础的附加税跟踪管理法

2、消费税业务规范操作管理方法

3、关税业务规范操作管理方法

五、直接税业务规范管理实务

1、房产税业务规范操作管理方法

2、车船税业务规范操作管理方法

3、其他小税种规范操作管理方法

小组讨论：房产税的规划操作与筹划思路

课堂互动：

学习各税种管理思路及重点风险环节事项

思考能和本企业结合的税务管控方法

解决问题：

企业应税的范围有多大？税负成本有多高？

增值税风险的管控方法不足？不能事前预警控制？

所得税总是在年终时才能掌控，想处置来是来不及了？

在企业税务风险与成本管控上不能做到胸有成竹？

第三讲：企业经营税务风险责任篇

案例导入：税务风险发生了，企业发现找不到责任人

一、部门责任制法管理实务

1、财务税务风险主导制方法

2、人资个税风险主导制方法

3、采购部供应商风险主导制方法

4、销售部开票风险主导制方法

小组讨论：销售部开票风险防范机制

二、税种责任制法管理实务

1、材料会计进项税风险监督机制

2、销售会计销项税风险监督机制

3、总账会计应纳增值税风险监督机制

4、主办会计所得税风险监督机制

5、成本会计个税风险监督机制

6、主办会计小税种风险监督机制

小组讨论：个税的风险监督方法

三、环节责任制法管理实务

1、会计核算收入确认环节

2、合同签定确认业务环节

3、发票开具确认业务环节

4、会计处理总账核算环节

5、纳税申报确认环节

小组讨论：纳税申报环节的税务风险范围

课堂互动：

学习税务风险的各种防范方法

对税务风险各类风险点进行监督控制

解决问题：

不明确税务风险防范应如何设计？

对税务风险的管控流程规则不会设计方案？

找不出经营业务中的税务风险环节与节点？

明知存在税务风险但不会设计解决方案？

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