年底了,很多企业财务报表上账上是有利润的,实际上并没有现金流,老板发工资和发奖金都存在困难,背后的原因主要有以下三个方面。
1、是存货过大,原材料、半成品、成品占用过多的资金。存货当中最可怕的是原材料,是因为产品的变更,零部件的变更,造成有客户的订单取消。造成因为过程当中的各种物料替代,甚至是客户多送了一些原材料、半成品,更多的是我们工厂生产过程中加工量过大。否则加工的并不是客户需要造成成品,很多是客户取消订单或者是变更订单造成的库存。所以存货库存占用的公司大量资金造成的,公司报表上有利润,实际上并没有钱。
2、是应收账款,应收账款过大,也就是资金周转率太低。根本的原因是你的销售模式造成的,你的客户结构和订单结构造成的。应收账款当中有大量的坏账和呆账,老板都不愿意面对,处理,因为调整出该账和坏账,造成公司的利润降低,一般是摆一摆拖一拖。所以账上表面上有利润,实际上是没有利润的。
3、是因为长期投资的项目,长期投资的项目建设周期比较长,回报会比较慢,一直在建设过程当中,没有等到回报的那一天,账上就没有现金流了。
以上三种情况是造成企业账上有利润,其实是没有现金流发工资的根本原因。要解决这三个问题,第一点,要提高你的存货周转,快速处理你的不良品存货。第二,改变你的销售模式,减少你的应收账款。第三,在新项目投资过程中要关注它的回报周期,跟你的资金流相关。如果解决好这三个问题,我相信你账上有利润,一定是有现金流的,否则你管理上也有太多的问题。
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