四位一体公开课

课程背景
增值税法的变动并不像表面那样简单：有的地方看似变动很大，其实没啥变化；有的地方看似乎差异不大，其实暗流涌动；有些规定看似取消了，其实依然存在；原先很多可为之事变得不可为，原先很多不可为之事变为可为；这些将成为立法后重要风险点和稽查重点。
单纯的逐条学习文件远远不够，只有结合经济大势、税务实战、稽查和反避税深度剖析条文，“四位一体”视角下才能真正掌握增值税法、防控风险并规划降负、提升税收利益。
地产建安企业增值税在立法前后无论是在销售额的确认、视同应税交易、混合销售、兼营还是进项税抵扣、不得抵扣项目、留底退税、纳税地点都出现重大差异，如不掌控差异提前谋划，将带来巨大的涉税风险。
汇缴申报表、增值税申报表进行修订，对2025年汇缴及增值税申报有哪些影响？如何应对及风险防控？
自2月10日起施行《公司登记管理实施办法》，事关“逃逸式”注销条款，意味着工商注销并不是企业的终点，企业如若有异常纳税情况，依法撤销涉案企业注销登记，恢复其商事主体资格，税务机关进而可对其追缴税款、滞纳金和罚款等，对符合规定的还会将其列入严重违法失信名单，企业财税法风险加大。
大数据智慧预警稽查、DeepSeek等AI等智能系统大行其道，如何防控其带来的财税风险？如何利用其掌控税法、防控风险、税收规划、使其成为自己的高级财税幕僚，也是大势下企业及财税人员必须考虑和面对的问题。

课程讲师
李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；著名实战派税务专家。现担任多家大中型房地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，操刀数十家公司税收规划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

课程对象
企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

课程大纲
一、增值税法征税范围深度剖析、风险防控及税务优化
1、立法后增值税的征税范围有哪些？
2、劳务（加工修理修配）去哪了
3、分清“有偿”、“无偿”很重要
4、何谓“境内、境外”，立法前后表述差异大
5、支付境外费用，代扣代缴义务必履行，如何计算？有何技巧？
6、不征税立法前后变化大、风险大
7、取消“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务不征增值税”后，单位为员工无偿提供班车、餐饮服务是否视同销售？有偿提供是否需要缴纳增值税？
8、依照法律规定被征收、征用而取得补偿是否征收增值税？
9、立法后重组不征增值税何去何从？
10、地产企业征收范围在立法前后的变化及防控规划
11、建安企业征收范围在立法前后的变化及防控规划

二、税率在立法前后的变与不变、风险防控及税务优化
1、税率波澜不惊
2、5%的核定率去哪了？
3、何谓兼营？税率如何确定？
4、新法取消混合销售概念，一项应税交易涉及两个以上税率、征收率，如何纳税？变化大风险大
5、如何判断一项业务是一项交易还是多项交易？
6、地产企业税率在立法前后的变化及防控规划
7、建安企业税率在立法前后的变化及防控规划

三、销项税额立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1、销售额包括的范围有哪些？
2、外币结算如何确认销售额？
3、非货币形式销售额如何确认？
4、销售额明显偏低或者偏高是否一定纳税调整？
5、如何给税务机关解释“正当理由”？
6、杀手锏 不可忽视的“二十条”
7、地产企业销项税额在立法前后的变化及防控规划
8、建安企业销项税额在立法前后的变化及防控规划

四、视同应税交易立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1、视同销售“十”变“三”，7条视同销售去哪了？
2、立法后企业之间无偿提供服务是否需要缴纳增值税？不要想的太天真！
3、立法后企业间相互担保风险烟消云散
4、委托代销商品预计有大变动
5、将货物从一个机构移送其他机构用于销售是否需要视同销售
6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资、分配是否视同销售缴纳增值税？
7、公益事业或者以社会公众为对象事项是否视同应税交易？
8、视同应税交易以及销售额为非货币形式的如何确认销售额？
9、地产企业视同销售在立法前后的变化及防控规划
10、建安企业视同销售在立法前后的变化及防控规划

五、进行税额立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1、增值税扣税凭证有哪些？抵扣有何要求
2、“购进与应税交易相关进项可以抵扣”，“购进”理解不同，抵扣范围差距巨大
3、进项税抵扣的“三大原则”
4、立法前后不得抵扣项目有哪些变化？
5、立法后餐饮服务能够抵扣进项税吗？有优惠需防控
6、立法后不是专门用于不得抵扣项目的固定资产、不动产、无形资产还能全额抵扣吗？
7、不征税收入对应的进项税能否抵扣？
8、留抵退税立法常态化 变化大
9、地产企业进项税额在立法前后的变化及防控规划
10、建安企业进项税额在立法前后的变化及防控规划

六、融资立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1、立法后利息是否可以抵扣进项税？
2、立法后统借统还财税风险把控及税收优化
3、立法后资金池财税风险把控及税收优化
4、存款利息不征增值税，何谓“存款”争议多多，风险多多
5、存于财务公司的存款利息收入是否需要缴纳增值税？
6、立法后利息票据财税分线把控及税务优化
7、利息税前扣除涉税要点把控及处理技巧
8、请冷静一下，其实被关联方无偿占用资金的增值税风险还未完全排除的
9、地产企业融资在立法前后的变化及防控规划
10、建安企业融资在立法前后的变化及防控规划

七、税收优惠立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1、增值税的起征点 小额零星业务立法后还能运用吗？
2、免税项目多多、风险多多
3、兼营增值税优惠项目，财税如何核算？
4、增值税优惠可以部分放弃部分享受吗？一般纳税人有惊喜、小规模任性
5、地产企业税收优惠在立法前后的变化及防控规划
6、建安企业税收优惠在立法前后的变化及防控规划
7、《增值税法》首次定义小规模纳税人，其纳税规则巨变

八、高风险区域 增值税法纳税义务发生时间
1、立法后纳税义务发生时间如何规定？立法前后有何不同？
2、“收讫销售款项”是否等于收到钱？
3、何谓“取得销售款项索取凭据”？风险如何把控？
4、如何理解“先开具发票的,为开具发票的当日”？在发生应税行为前开具发票存在涉税风险吗？
5、纳税义务发生的时间的税务优化
6、地产企业纳税义务发生时间在立法前后的变化及防控规划
7、建安企业纳税义务发生时间在立法前后的变化及防控规划

九、增值税法纳税地点有变化需关注
1、立法后增值税纳税地点如何确定？
2、税款交错地方，有可能交“2次税”
3、建筑服务纳税地点重新回到“解放前”，生效前后风险如何把控？
4、各税种纳税地点汇总比较
5、地产企业纳税地点在立法前后的变化及防控规划
6、建安企业纳税地点在立法前后的变化及防控规划

十、增值税法实施前过渡期间问题处理、风险防控及税务优化
十一、汇缴表变动及风险防控
十二、增值税申报表变动解析及风险防控
十三、《公司登记管理实施办法》实施企业风险加剧，事关“逃逸式”注销条款，如何应对？
十四、如何利用AI智能系统掌控税法、防控风险、税收谋划？

四位一体公开课