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税务稽查与风险控制
第一部分：税务稽查形势分析
1、应对税务稽查的总体策略;
2、近期我国稽查工作总体形势;
3、面对税务稽查，企业的复杂心态分析；
4、我国税法的改革方向与稽查的总体形势；
5、2011年税务稽查工作结果的回顾；
6、2012年税务稽查工作目标、任务及稽查重点领域。
第二部分 通过部分典型案例导入税务稽查应对实务
（一）通过发票稽查案例
（二）加工制造业稽查案例
（三）商品流通企业稽查案例
（四）房地产企业稽查案例
第三部分 税前扣除票据稽查的热点问题（合计19项）
1、发票使用量较大或统一发票式样不能满足经营活动需要
2、发生销货退回、销售折让是否直接开具红字发票冲减收入
3、总承包人发生分包业务应依据什么票据抵税？
4、买卖双方经营过程中发生收取或支付违约金应开具什么票据？
5、交通事故赔偿金依据什么凭据税前扣除？
6、总经理出国考察期间取得国外的票据税前扣除问题
7、企业拨缴工会经费应取得何种凭据方可在企业所得税税前扣除？
8、食堂从购买的肉菜蛋等食品，无法取得发票扣除的问题
9、金税卡、IC卡损坏如何报税，如何办理重新发行的问题
10、未按期申报抵扣增值税扣税凭证的问题
11、经营地点迁移后仍继续经营一般纳税人资格是否保留的问题 ……
第四部分 税务稽查收入确认的热点问题（合计30项）
20、企业将样品无偿赠送给客户，是否需要缴纳企业所得税的问题
21、旅店业和饮食业纳税人销售食品如何纳税的问题
22、企业取得所得税返还、出口退税是否缴纳企业所得税问题
23、房产企业将自建房作为经营用房是否视同销售确认收入的问题
24、企业是否可以同时享受多项增值税优惠政策的问题
25、企业向境外个人支付债券利息是否缴纳个人所得税的问题
26、商业企业向供货方收取的返还收入是否涉及纳税的问题
27、库存商品转入固定资产是否需要缴纳增值税的问题
28、运输过程中发生的货物损失是否可以递减营业税的问题
29、股息、红利等权益性投资收益收入确认的问题
30、企业股东将外债利息转增资本须是否纳税的问题
31、一般纳税人注销后存货怎样处理的问题 ……
第五部分 税务稽查中调整事项的热点问题（合计44项）
50、企业为其他单位提供贷款担保形成损失的可否税前列支问题
51、企业银行借款用于项目建设借款支付利息如何处理的问题
52、借款损失能否进行所得税税前扣除的问题
53、企业银行借款用于项目建设借款支付利息如何处理的问题
54、企业员工特殊岗位津贴在哪个科目扣除的问题
55、企业发生的合理的劳动保护支出扣除标准审定问题
56、固定资产内部报废税前扣除申请报批的问题
57、集团公司收取下属公司的管理费，能否税前列支的问题
58、投资者将自有资产提供企业使用，提取折旧是否可以扣除问题
59、租入的厂房进行加层改建，改建支出可否税前扣除的问题
60、当年销售收入是否包括其他业务收入计提招待费问题
61、企业股权转让时间的确认和纳税所得确定的问题
62、增值税即征即退税款购进的设备能否计提折旧的问题
63、住房公积金缴存基数、比例超标是税前扣除的问题
64、企业与员工解除劳动合同支付的补偿能否在税前扣除的问题 ……
第六部分 税务稽查中弥补亏损的热点问题（合计7项）
96、每个季度交定额所得税本年盈利是否可以弥补以前年度亏损问题
97、解除劳动关系向职工支付的经济补偿能否税前扣除的问题
98、企业职工福利部门购置相关设备是否提折旧税前扣除问题
99、企业为实习学生支付报酬是否允许税前扣除的问题
100、查补的税款可否税前列支的问题 ……
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