风险导向内部审计实务
第1天
一、新时期内部价值提升之道
- 内部审计师使命与角色定位
- 内部审计师价值创造之道
- 战略目标达成--管理变革、业务流程改进、内部咨询
- 强化风险管理--风险管理框架、合规监察、风险防范
二、风险导向审计的计划与实施
- 风险导向审计的灵魂--风险评估
- 风险识别：定期风险扫描，建立风险地图
- 评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法
- 风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序
- 风险应对：建立风险矩阵和应对策略图
- 项目成功的关键，风险导向审计计划的制定
- 根据风险评估的结果选定审计对象
- "内审航海图"审计工作方案的制定
- "众志成城"审计前项目组工作介绍
- 以风险为导向审计项目实施
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
三、内部审计的技术方法与实战技巧
- 内部审计工具运用
- 过程描述的方面及流程图的制作诀窍
- 分析性复核技术
- 抽样技术在审计实战中的运用
- 风险和控制的自我评价
- 操作审核与实战技巧
- 舞弊与疏忽的防范
- 风险与控制自我评估
- 数据收集工具和技术
- 计算机化审计工具和技术
- 审计线索发现的12个方法
案例分析：
- 案例1：武钢的"内审三部曲"
- 案例2：新时代的审计--IBM
拓展应用：
- 讨论1：重新审视我们的内部审计流程？
- 讨论2：审计工作如何获得领导的支持
第2天
四、不同类型审计业务的实务指导
- 找到企业控制运行缺陷--内部控制的自我评价
- COSO框架与内部控制规范特点和运用
- 业务流程关键控制点与风险识别
- 工作推进与自我评价的七大方法
- 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
- 内部控制自我评价报告应该怎么写？
- 揪出企业的"魔鬼"--职业舞弊调查
- 舞弊三角模型介绍
- 舞弊识别技巧与常见舞弊的类型
- 奔福德定律及其在欺诈审计中的应用
- 从舞弊识别到舞弊防范
- 让"弄虚作假"浮出水面--采购业务审计
- 鉴定领导"功过是非"--经济责任审计
- 让企业"血脉通畅"--资金循环审计
五、成就卓越审计的通用技能提升
- 审计过程中的有效沟通与冲突管理
- 内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用
- 内部审计冲突管理的方法
- 与被审计单位沟通审计结果的技巧
- 向领导汇报审计结果的几大关键
- 管理审计中的咨询服务--堵塞漏洞所在，完善企业流程
- 内部审计项目管理行为科学化
- 如何发挥审计的影响力
案例分析：
- 案例3：审计工作的难点和压力疏导
- 案例4："吃差价暗度陈仓"审计案例
拓展应用：
- 应用3：组织公司内部审计的关键要素
- 讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议
