全面预算与经营管理

［课程背景］

当前企业在经营管理上所面临的挑战：

1、 如何用战略经营与全面预算的确定性、计划性驾驭环境的复杂性。

2、 如何共识业务部门对经营的理解，从而承接战略，避免战略规划与经营管理两张皮。

3、 如何通过合理配置资源，加强全面预算的协同度，实现企业稳定且持续增长。

4、 经营分析会无法聚焦主题，开的时间长、效果却不佳。

5、 业务主管缺乏经营意识，资源投放与管控无章法。

［课程收益］

1、 深度理解标杆企业经营管理体系，结合企业自身所处发展阶段和管理特点，持续改进和优化。

2、 培养赋能业务主管的经营意识，掌握经营心法和技能。

3、 了解责任中心建设，把经营指标分解到各个组织，通过拉通计划、预算、预测达成经营目标。

4、 通过掌握全面预算闭环管理，合理配置资源，管理经营过程，实现企业长期有效增长

5、 详解经营分析会打开的最佳路径。

［参课对象］

董事长、CEO、企业高层管理者、各业务主管、财务总监等（注：本课程偏理念心法，不适合基础财务人员）

选择与投入的艺术，学好心法才能功力倍增

战略是方向、路径和节奏的选择

战略规划是艺术，战略管理是科学---企业的战略成功是艺术和科学的结合

标杆企业战略的魂持续不断的进行战略聚焦

战略经营思想长期主义

从对战略的理解，看资源配置和预算管理

标杆企业战略制定的魂

抓战略机会，要敢于投入，坚持投入

力出一孔，有所不为才能有所为

深淘滩，低作堰

事业部管理的问题和标杆企业责任制经营的优劣，支撑大规模企业运作的经营管理框架

正确定位部门的责任中心性质，是企业管理控制系统有效运作的基础

经营基线制定方法

-参考友商

-区域差异

-产品差异

标杆企业责任中心管理原则及分类标准

从企业管控模式看责任中心

责任中心划分解决预算经营指标分解的问题

责任中心的经营指标

研讨：根据企业组织架构，演练责任中心定位和经营指标，输出

-责任中心定位

-经营考核指标

全面预算的有效基于支撑战略的资源配置，以及根据市场变化的动态调整

讨论：站在公司的视角，全面预算的价值是什么

全面预算管理资源配置促进长期有效增长

预算管理的整体框架

全面预算四原则

-预算反映经营责任，以绩效评价闭环

-预算保障战略落地支撑公司核心竞争力持续提升

-预算以客户为源头，以项目为基础，反映业务实质

-弹性获取预算，服务于作战

-弹性预算案例

-预算三招四式

全面预算管理的组织支撑四层预算组织支撑预算落地

预算制定合理性的三个标准

预核算闭环管理从业务活动到财务结果的闭环管理

弹性预算，过程管理资源投入达成公司预算目标

管理好公司的经营细胞，构建面向冲锋的经营机制

讨论：企业追求效率还是公平？

经营管理的基础---项目经营

项目经营是要构建组织级的项目管理体系

项目经营管理的关键活动

以项目为中心的运作机制管好经营的“细胞”

项目 CFO 的职责

树立经营意识，建立项目经营管理机制

经营管理日常运作机制是达成目标的重要手段

案例：标杆企业代表处经营分析会流程

经营管理机制构建核心三要素

案例：某公司薪酬包弹性管控案例

对准责任中心考核，让业务明白如何改进

经营分析会怎么开才有效经营分析会问题及解决方案

-经营分析会三大通病

-高效经营分析会怎么开

研讨：预算如何做到支持战略落地

全面预算与经营管理