现金流预算、预测与分析
课程背景
次贷危机、欧债危机的接连爆发，冲击着全球经济，国内经济复苏步伐缓慢，同时紧张的信贷环境，以及经济结构调整等措施的推出，冲击着企业最敏感的神经线--资金链。民企、大中型企业资金链断裂的消息比比皆是。
企业要保证顺利经营，关键是保证资金的流动性，而掌握企业“脉搏”的关键就是利用现金流预算做好全年度的现金计划，并以现金预算为准绳，做好短期现金预测，准确规划未来现金流入流出量，及时把控资金缺口，帮助企业规避财务风险。
尽管当前大多企业都表现出对现金流预算、预测的关注，但在进行现金流预算、预测过程中还是存在诸多问题：
◆只注重现金需要量，忽略现金预算管理；
◆缺乏对未来短期内的现金规划的能力；
◆忽视现金流预测的预警功能；
◆无法基于现金预测的数据进行财务风险分析。
课程收益
◆【理念强化】强化企业现金流预算与预测理念，落实现金流规划工作
◆【学以致用】掌握现金流预算方法和预测技术，从源头上把控资金头寸
◆【前沿接触】接触全球500强跨国企业现金流预算与预测的实践经验
第1天 现金流预算与分析
一、 解读现金流量：认识理解现金流
- 现金至尊--现金流量而非会计利润决定企业价值
- 理解企业全流程的现金流动
- 解读现金流量表：企业现金流量的晴雨预报
- 损益管理、资产负债管理与现金流管理的关系
- 经营性现金流是企业经营效率的保证
- 投资性现金流正面反映企业业务策略
- 融资性现金流越大，企业财务风险越小
- 不同行业的现金流动规律与本质
- 项目现金流与企业现金流的异同
- 企业业务布局、商业模式与企业现金流动
二、 规划企业现金流动：现金流预算
- 建立现金流预算组织架构和权限
- 财务预算编制内容与流程
- 编制现金预算的方法
- 直接现金流收支法
- 资产负债表
- 现金流预算的考核指标的确定与分解
- 现金流预算、融资规划、财务风险与财务报表平衡
- 现金预算实际执行预测与分析
- 财务指标监控与调整措施
- 现金流调整能力与年末财务报表平衡
案例分析：
- 案例1：跨国公司现金流预算编制典范
- 案例2：现金流预算对企业顺利经营的支撑
拓展应用：
- 实战演练：根据案例进行现金流预算，掌握现金流预算技巧和重点
- 互动讨论：如何对现金预算执行进行有效分析？
第2天 现金流预测与分析
一、 掌握企业现金流动：短期现金流预测的步骤与方法
- 现金流预测种类与预测主体
- 现金流预测流程
- 明确现金流收入与支出的主要渠道
- 与现金流入流出部门建立紧密沟通关系
- 制定现金流预测的偏差范围
- 记录预测不准确的信息
- 现金流预测模型、技术与方法
- 如何提高现金流预测准确性
- 不同部门的现金流预测技巧
- 回款/采购/费用/基础设施投资/税款预测
- 现金流预测准确度分析方法
二、 分析企业现金流量：透过现象看本质
- 现金流预测表数据解读
- 现金流分析与财务报表分析
- 洞悉企业经营质量和潜在风险
- 审视企业投融资效益
三、 把控企业现金流动：短期资金安排与计划
- 制定合理的资金计划方法
- 资金缺口的把握，控制财务风险
- 如何确定合理资金存量
- 制定短期货币性投资计划,实现资金保值增值
- 合理处理好企业集团关联往来的现金流动
- 跨境现金流动计划与管理
- 短期融资产品的选择与计划
- 短期资金计划与财务报表管理
案例分析：
- 案例1：公司预测现金流量表的编制
- 案例2：某上市公司企业现金流分析与财务风险分析
拓展应用：
- 实战演练:根据案例对公司预测现金需求和投资余额，真正掌握现金流预测方法
- 互动讨论:如何提前预警财务风险和财务危机？
现金流预算、预测与分析
2018-08-16
上海
