纳税规划新思路公开课

课程对象：企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【课程介绍】
近年来，税收新政层出不穷，数电票开票试点已经逐步推开，金税四期也已经基本开发完成，税收征管环境更加严格，对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。我们财务人员想要节税，需要深入了解财税政策，掌握纳税筹划的新思路，更新税收观念，提高税收管理水平，学会用税收手段经营和管理企业。同时需要了解企业常见的财税热点问题，通过分析企业全运营周期中50个财税热点问题及丰富的案例详解税务风险，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的技巧和思路！

【课程收益】
思路梳理：全面掌握纳税筹划思路，提升税务筹划思考力，合理合规降低税务成本；
提升价值：从企业整体经营和发展战略高度，规划业务模式，规避税务风险；
实例操作：借鉴实际案例，使企业财务掌握分析问题的基本技能，也紧扣当下热点，迅速把握分析问题的思路和解决途径，将企业财税风险消灭在萌芽之中。

【课程内容】
一、企业成立之初财务人员必须掌握的8个涉税风险点及化解之道
1、成立公司形式的选择（有限责任公司、股份有限公司、个体户、合伙企业、个人独资企业）
2、自然人直接架构和持股公司架构的优劣势比较
3、公司关系选择的三大诀窍？（法律、经营、税收、其他）
4、企业成立之初的税收筹划要点（母子公司、总分公司的选择等）
5、先成立公司和先建厂房的纳税有什么不同？
6、新成立的企业什么时候建账？没有及时建账的风险？成立之初，没有收入，还需要报税吗？
7、认缴制下，公司的注册资本是越大越好吗？
8、公司营业执照注册资本100万，假设公司股东在公司成立之初先期投入了20万，账务处理不当会有什么风险？

二、企业正常经营中财务人员必须掌握的32个涉税风险点及化解之道
1、公司新成立，从小规模纳税人那租的房子，取得发票需要注意什么吗？
2、企业租的办公室准备装修，发生的支出计入什么科目？取得的发票应注意什么事项？租赁的房产，谁缴纳房产税？
3、企业从自然人那里租来的房子，个人都要交什么税？自然人是否可以享受“六税两费”50%减免？企业为自然人承担的相关税费能税前扣除吗？
4、房屋装修完毕后，房东违反合同，不再租赁该房屋，公司收到了1万元违约金是否属于价外费用缴纳增值税？
5、企业向员工租车，都有需要注意的事项？
6、关于私车公用，税局的规定是怎样的？
7、关于借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？发生贷款利息支出，能收取增值税专用发票用来抵扣吗？关于借款，有什么需要注意的事项吗？
8、固定资产的入账标准是多少？我们公司刚买了一批办公用家具，单位成本不高，但是总价值比较高，需要入固定资产吗？固定资产计提折旧时可以不留净残值吗？如何巧记固定资产折旧年限？
9、固定资产的税会差异如何体现？
10、公司购买固定资产，如何巧妙化解『专用』？
11、公司买车注意事项？
12、公司销售旧的小汽车怎么做账？
13、销售旧固定资产、旧货、旧物品，适用不同税率的十种情形！
14、公司为职工发放的通讯费、如何税前扣除?
15、举例说明增值税纳税义务时间是如何规定的？
16、什么是“非正常损失”，对于“非正常损失”，增值税和企业所得税有什么不同？
17、案例解析，如何通过规范会计账务处理，少交税？
18、年会员工抽奖得到的平板电脑按偶然所得交个税吗？
19、购买购物卡，赠送客户和发给员工需要注意的事项？
20、劳保属于职工福利吗？可以抵扣进项吗？交个税吗？
21、午餐费与误餐费哪个需要交个税？有什么不同？
22、旅行社给我们开的代订机票的发票，这个是不是能抵扣进项？
23、政府补助缴纳增值税吗？是不征税收入吗？不征税收入真的合适吗？
24、案例解析：易混淆增值税税目辨析
25、实务中，对于印花税缴纳，常见的误区有哪些？土地租赁合同缴纳印花税吗？
26、“无租使用”和“免租期”的合同，那个是对出租方不利的？
27、什么是虚开发票？超出范围是否是虚开发票？“先卖后买”属于虚开吗？虚开普票有风险吗？
28、企业所得税前扣除的合法有效凭证包括哪些？
29、哪些业务无需发票即可税前扣除？
30、大额咨询费，税局会关注哪些？
31、业务招待费如何正确的入账？如何用足业务招待费扣除限额？
32、股权转让如何能少交税？

三、企业注销时财务人员必须掌握的10个涉税风险点及化解之道
1、企业注销前的财税处理
2、案例解析：企业所得税清算所得的规定
3、案例解析：企业注销前的个人所得税处理
4、公司注销时最好只保留资产负债表的哪2项？
5、公司注销时将剩余货物怎么处理？
6、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？
7、股东欠企业借款，无法偿还，如何注销？
8、企业注销时，有未分配利润，自然人股东需要缴纳个人所得税吗？
9、认缴制的公司注销，股东是否要补齐注册资金？
10、注册公司容易，注销难，许多人计算成本后直接放弃。放任不管的后果是什么？

四、数电票背景下，纳税筹划新思路分享
【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！
1、数电票对企业的深远影响
2、什么是合规的纳税筹划？
3、纳税筹划的特征？
4、数电时代合规纳税筹划的原理和方法
（1）利用纳税人身份筹划法 （2）税基筹划法 （3）税率筹划法

五、如何利用税收政策做好纳税筹划
1、加计抵减政策解析与纳税筹划案例
2、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例
3、购置专用设备抵免企业所得税应纳税额政策解析与纳税筹划
4、租金收入的税收规定与纳税筹划
5、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；
6、房产税纳税筹划思路分享
7、企业聘用员工的纳税筹划思路分享
8、个税筹划案例

六、纳税筹划前置，合同节税与股权架构节税案例分享
【案例分析】合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？
1、案例解析：过度筹划补税2.1亿元，原因何在？
2、案例解析：不同税率下，成本差异，对所得税的影响；
3、如何利用商业模式的改变节税?
4、带人和不带人的合同，纳税大不同！
5、进项不足筹划案例
6、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！
7、利用股权架构节税案例分享

【师资介绍】
赵小红，国内著名实战派财税专家， 注册会计师、注册税务师;
天津某重点大学特聘讲师，中国财税联盟金牌讲师，多家财税机构特约讲师；
多次在中国税务报发表财税文章，并被各税局微信公众号转载；
20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的财税实务分析能力，熟悉最新财务、税务知识，培训中，擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。
培训内容贴近企业实际，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。剖析财税问题的底层逻辑，案例丰富，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受会计朋友和企业家的喜欢。

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