发票合规性操作课程

【课程背景】

在当前复杂多变的税收环境下，金四系统与增值税发票管理系统、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统对接，增值税电子专用发票已经全国推进，税务机关利用大数据系统，以纳税人识别号为着手点，对相同税号下的发票领用、开具、抵扣等环节实时监控，企业的进销环节及库存信息更加透明，税务监管更加精准，做为税务电子底账系统数据来源的发票，成为企业风险管理中的首要问题。如何从源头上把控发票风险、降低企业税务风险，对财务人员提出了新的挑战！

在工作中，您是否有过以下困惑：

金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

电子发票给企业带来什么样的机遇与挑战？

勾选平台有来路不明的发票怎么办？

如何防范走逃失联发票？

三流一致如何判断？

发票章怎么盖、开票编码怎么选、备注栏怎么填？

特殊业务的发票怎么开具？

本课程通过分析企业日常发票管理，采购业务取得的发票并进行抵扣、到销售业务开具发票的整个业务环节中各种票据风险的成因，将最新税收法规与日常业务案例结合，全面引导学员学习解决实务中发票管理的误区与难题，防范票据风险的各种技巧，使学员能在日常经营活动中轻松避免发票陷阱，有效规避税务风险，保障企业持续稳定的发展！

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境下，发票的重要性，充分认识税收政策的新变化与发展趋势

把握国家最新税收政策，进行发票日常管理与风险应对

掌握企业在采购环节防范供应商风险、虚开发票的风险，取得合规发票并进行合法抵扣

掌握企业在销售环节如何按税法要求开具合规的发票，防范经济纠纷带来的税务风险

掌握发票审核、查验方法与技巧、丢失发票如何处理以降低风险

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程大纲】

一、金税四期大数据背景下，发票管理有什么重大意义？

1、当前税收环境介绍金税四期功能解读

什么是金税工程？如何理解“以数治税”？

金税三期与金税四期

2、金税系统监管机制

技术环境：“互联网+税务”模式

“反洗票”系统

“智慧稽查”2.0系统：网络爬虫技术的应用

智能分析平台画像功能

警税合成作战中心

3、监管手段的实现方法

各部门信息共享，联网查税

强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

五步法+大数据：让税务精准监管利剑高悬

税务机关对发票的检查

4、金税四期预警的高风险项目

虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。

5、税收新形势下发票管理的意义

6、全电发票（数电票），循序推进企业票据电子化风险管理

全电发票（数电票）试点，“以数治税”新时代开启

全电发票（数电票）的开具与注意事项

全电发票（数电票）鉴伪、查重方法

电子发票的存档管理风险

全电发票（数电票）的底层逻辑确认式申报试点！

二、如何进行发票的日常管理与使用？

1、发票的种类

2、发票的内部保管与使用、签收

3、纳税义务发生与未开具发票的风险提示

三、税法对销售环节发票的开具是如何规定的？

1、发票开具的基本规定

增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票

开票编码的选择技巧

发票专用章的正确使用

发票备注栏的正确填写

2、 发票开具常见错误与误区

3、 发票的作废与红冲预警

4、 特殊业务下的发票开具

代开发票、成品油、差额征税、折扣折让发票、返利发票、不征税与免税发票、电子发票、预付卡发票、收购发票等

5、 开具发票与其他文件、资料的衔接问题

6、 超范围经营开具发票

7、 合同签署时应注意的发票问题

四、在采购环节取得发票有哪些涉税风险？

防范来自供应商的风险评估

取得不合规发票的种类与风险应对

向一般纳税人采购一定是最优方案吗？

发票勾选平台上的不明发票

失控发票与异常发票

三流一致的业务判断与实务处理

滞留票的税务风险应对

企业取得的其他财务票据

最新政策对无法取得发票的具体的要求（2018年28号文件解读）

跨年发票的处理技巧

供应商恶意红冲发票的风险

临时工报酬如何进行筹划及发票的合规处理

预付卡发票的取得时间与进项抵扣技巧

五、虚开发票的风险管理

犯罪的构成与判断标准

虚抵发票的管控方法

善意取得虚开发票的风险与处理方法

骗取增值税留抵税额的常?情形与“?案双查”

自然人代开发票的风险

税案分析：某公司虚开发票，所有受票企业被查！

六、税法对发票查验、丢失、违章有什么具体规定？

七、发票稽查风险提示

呈现方式：案例+现场讨论+税收法规+工具

发票合规性操作课程