法律思维培训
课程背景:
在当今复杂多变的商业环境中,财务管理作为企业运营的核心环节,其合规性与风险防控能力直接关系到企业的稳健发展与持续竞争力。随着法律法规体系的不断完善和监管力度的持续加强,财务人员不仅需要具备扎实的财务专业知识,更需掌握必要的法律思维与法律知识,以应对日益复杂的财务挑战。
本课程旨在通过系统化的学习,帮助财务人员构建法律思维框架,掌握核心法律知识,提升风险识别与防控能力,优化内部控制体系,从而确保企业财务活动的合法合规,为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
课程收益:
1、掌握法律视角下的财务管理策略,提升在复杂商业环境中的决策能力和风险防控水平;
2、深入理解新会计法,掌握财务管理规范,有效防范会计法律风险,建立健全内部会计控制体系;
3、精通新公司法下的公司治理结构,明确公司设立、人格否认、股权转让等方面的法律要点,防范相关风险;
4、学会运用合同法进行财务风险管理,在合同谈判中发挥财务角色作用,管理好销售、采购和借款合同中的财务重点;
5;掌握税法下的税务规划与合规操作,了解税收法律体系,避免重大税收违法案件,承担税收征管法律责任;
6、培养综合法律思维与财务管理能力,构建全面的法律风险识别体系,制定并实施法律风险防控计划。
课程对象:企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等
课程大纲
导入:解析中国法律体系对财务管理的影响
解析:中国法律体系概览
讨论:财务人员为何需要具备法律思维
法律对财务管理的影响
第一讲:行政法视角下的财务管理
一、行政法基础
1、行政法的法律依据
2、行政许可、行政处罚与行政复议制度
二、行政法在财务管理中的关键作用
1、确立财务管理的法律边界与规范
2、促进财税政策的落实与效果评估
3、强化财务管理的行政监督与指导
第二讲:民商法视角下的财务管理
一、民商法基础
1、民商法的联系
2、民商法的区别
二、民商法在财务管理中的关键作用
1、确立财务主体的法律地位
2、规范财务交易行为
3、保护财务权益
第三讲:刑事法视角下的财务管理
一、刑事法基础
1、刑法的调整对象与基本原则
2、犯罪构成与刑罚种类
二、财务犯罪及其法律责任
1、常见的财务犯罪行为及法律后果
1)逃税罪
2)虚开发票罪
3)虚开增值税专用发票罪
4)职务侵占罪
5)挪用资金罪
2、刑事责任对企业与个人的影响
1)信誉受损、经济损失、行政处罚乃至刑事责任
2)财产损失、名誉扫地,可能面临牢狱之灾
案例:招商引资型虚开增值税专用发票罪
三、刑事法在财务管理中的关键作用
1、确立行为边界,预防犯罪发生
2、震慑潜在犯罪,维护市场秩序
第四讲:新会计法下的财务管理规范与法律责任
一、新会计法
1、新会计法的修订背景与意义
2、新会计法的主要变化与亮点
1)加大违法行为处罚力度
2)首次将内部控制写入会计法
3)首次将信用记录写入会计法
4)推动会计信息化与现代技术应用
二、财务管理中的会计法律风险防范
1、会计信息失真与舞弊的法律责任
2、建立健全内部会计控制体系
3、财务人员法律风险防范
1)书面沟通
2)工作留痕
3)正规审批
4)不碰红线
案例:张XX等隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪
第五讲:新公司法下的公司治理变革
一、优化公司设立制度
1、强调公司登记的重要性
2、明确股权、债权等非货币财产可以作价出资
3、非货币财产出资带来的虚假出资和税收风险防范
案例:知识产权出资,评估增值2499倍
二、新增横向人格否认制度
1、横向人格否认的适用情形
1)存在控制关系
2)人格混同
3)财产混同
4)业务混同
5)场所混同
2、与传统人格否认的区别与联系
1)承担责任的主体不一样
2)保护债权人的合法权益
案例:全国首例横向法人人格否认案例
三、未届期股权转让
1、未届期股权转让的界定
2、责任承担与相关法律风险防范
案例:重庆渝中区人民法院审结首例适用新《公司法》未届期股权转让案
四、瑕疵股权转让
1、瑕疵股权转让的认定
2、责任承担与相关法律风险防范
3、股权转让相关涉税问题分析与税收风险防范
思考+讨论:根据所列资料,丁自然人股权转让定价是否合理?是否有潜在涉税风险?
案例:安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪刑事诉讼案件
第六讲:合同法下的财务管控考量
一、合同谈判中的财务角色
1、财务人员参与合同谈判的重要性
1)风险评估与控制
2)成本与收益分析
3)资金管理优化
4)合规性保障
2、如何从财务角度为谈判提供支持
1)深入了解财务状况与需求
2)量化评估与预测
3)提供专业建议与策略
4)灵活应对与谈判技巧
二、主要合同与财务管理重点
1、销售合同与收入确认及应收账款管理
2、采购合同与成本控制及应付账款管理
3、借款合同与资金筹集及债务管理
案例:销售合同中支付条款修改后对税收的影响
案例:违约金涉税处理约定不明
第七讲:税法下的安全与合规把控
一、中国税收法律体系
1、我国税收法律体系的构成
2、主要税种及相关法规
3、合法合规享受税收优惠政策
二、重大税收违法案件的定义与认定标准
1、明确金额、性质等方面的具体认定条件
2、重大税收违法案件的后果与影响
3、典型的重大税收违法案件类型
三、税收征管法律责任
1、偷税行为的界定与法律后果
2、分析不同违法行为对应的行政处罚和刑事处罚
案例:某科技公司违规享受研发费用加计扣除案
案例:XX公司虚开增值税专用发票案
综合法律风险防范与未来展望
构建全面的法律风险识别体系
制定并实施法律风险防控计划
法律思维培训