财务风险的控制与防范

【培训收益】：
摆脱数字和框架的束缚，从全新的角度审视和重整自身工作；
掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在；
量化分析具体的财务数据，结合企业整体战略，为企业管理决策提供有力的信息支持；
找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法；
有效改善与其它部门的沟通，让财务分析更高效。

【课程大纲】: 
第一模块：引言
1、财务的目标
记账只是手段，管理控制才是目的
财务报表的种类和作用- 外部报表/内部分析报表
财务与其它部门的关系
2、从财务管理的角度重新审视资产负债表
3、从财务管理的角度重新审视利润表
4、公司财务分析的核心思路
一个起点：市场
三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱
两大结果：风险和回报的平衡
讨论:
世界第一商家沃尔玛流动比例<1,其管理的法宝在哪?
中国建设银行资产负债率达94%,为什么能生存?

第二模块：营运资本分析——有效控制资金效率及风险
1、国际先进的营运资本分析
2、运用营运资本进行财务报表的详细分析
3、营运资本分析方法
行业：代表性行业的营运资本分析
业务：主营业务及非主营业务营运资本分析
产品：不同产品的营运资本分析
实用工具：营运资本EXCEL自动分析表格
4、资金周转危机
为什么会发生资金周转危机
资金周转危机的类型
如何应对
案例:
从运营资金管理分析看陈晓接手后的国美是否比黄光裕好?
德隆集团资本运作的失败与德隆系的崩溃案例分析

第三模块：偿债能力分析--有效控制企业信用风险
1、企业流动资产与流动负债分析
2、偿债能力分析指标
3、流动比率和速动比率
4、利息保障倍数
5、资产周转率
案例:
茅台和五粮液那个企业的偿债能力强?

第四模块：经营效率分析--有效控制经营效率、防范风险
1、传统的流动性分析 
2、实用工具--管理用资产负债表 
3、传统的流动性改进分析 
4、信用控制指标：信用风险控制与销售拓展
5、存货控制指标：存货的管理
6、战略的现金流控制同经营效率分析的内在关系
案例:
长虹为什么会陷入过大的应收账款管理问题，而后是通过什么手段得到重获新生？
戴尔战略现金流的法宝在哪？

第五模块：获利能力分析--有效提升管理效率、控制经营风险
1、企业获利能力的分析指标 
ROI，ROA，ROE 
EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富--业价值风险控制
2、获利能力与财务杠杆--负债经营的效率及风险控制 
3、发展能力分析--自我维持增长与风险控制 
4、财务比率综合运用
杜邦分解及财务比率金字塔
财务比率指标自动分析表格
财务报表综合解读：
综合运用财务指标透视公司运作
案例:
5个不同行业的世界有名的公司，其经营有道，赚钱有术的秘密在哪？

第六模块：现金流量表分析——现金风险控制
1、现金流量表的关键编制逻辑
2、企业的三大现金活动分析
3、从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险
4、从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险
5、现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析
6、经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用
7、实务应用：利润重要还是现金重要
案例:
青岛海尔公司现金流量表的质量分析
西安北方电器（集团）有限责任公司现金流量表解读

第七模块：股东回报系统的六环分解
1、利润回报：少花钱，多赚钱
2、加速周转：少占用钱，多收钱
3、融资策略：占用谁的钱
4、利息成本：占用银行钱的成本
5、营业外事件：非正常因素的影响
6、社会成本：合理节税

第八模块：财务困境分析和评价
1、财务困境的标准
财务困境表现的4中具体形式
从四个方面定义企业的财务困境
企业失败
法定破产
技术破产
会计破产
2、美国企业财务困境的先兆指标
3、中国上市公司财务困境的先兆的21个财务指标
4、最具有显着的4个财务指标财务困境先兆信息

财务风险的控制与防范