企业舞弊

课程背景
内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？作为审计部门领导，如何适应潮流，开展反舞弊工作？或者在以后工作基础上，做得更扎实，更有成效？同时，内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。

课程大纲
第一模块：舞弊定义及概述
.舞弊概念
.舞弊类型
.舞弊形式
-资产侵占
-腐败
-舞弊性报表
-外部欺诈
-舞弊树分析

第二模块：如何防止舞弊
.舞弊理论
-舞弊天平理论
-GONE理论
-CFE理论
-舞弊三角理论
-反舞弊三角理论
.舞弊处理模型
-通常模型
-建议模型
.反舞弊11359模型
-一个框架
-一个理论
-三个手段
-五个环节
-九个要点
-实例讲解
.不同类型舞弊针对性防范措施
 
第三模块：如何查处舞弊
.如何有意识发现舞弊
.调查原则
.调查风险防范
.调查流程
.常见罪名
.证据及证据链
.调查舞弊七大手段
.调查性询问
.调查总结和结案

第四模块：内审定位及未来转变
.内审定位和目标
-内审定位探讨
-IIA定义
-内审目标探讨
.内审职业环境和未来十大转变
-国外知名公司内审思路和方法
.IIA最新理论介绍

第五模块：内审之内部管理
.战略与计划
-审计战略如何制定与实例研究
-审计计划如何制定与实例研究
-专项审计项目选择
.组织架构设置
-组织架构如何适应公司发展
-典型审计部组织架构研究
.人员
-审计部人员专业组成研究
-审计部人员年龄性别组成研究
.招聘
-如何招聘到合适的人才
-招聘经验分享

第六模块：内审之外部管理
.与董事会及高管层的关系处理
.审计如何正确处理人际关系及案例研究

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