非财务经理的财务公开课

课程大纲
第一天  9：00-16：30
导言：万达集团“打包甩卖资产” 背后的真相
主题一  财务会计基础与报表的管理解读（9:00-12:00）
目的：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据了解我们的运营与管理？
导言 课程介绍与破冰游戏
一. 财务报表的管理价值－企业运营中的“仪表盘”
二. 如何通过资产负债表了解企业的“家底”与财务状况？
1. 企业的资产从哪里获得？如何使用？
2. 财务比率分析：企业财务状况是否健康与良好？如何改善？结合2016年上市公司案例
3. 小结：2＋5模型解读资产负债表（Balance Sheet）
三. 如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？
1. 运营成本分类与结构分析：制造成本、销售费用、研发与管理费用等
2. 利润的形成过程与盈利结构分析
3. 财务比率分析：企业盈利能力如何？如何提升？结合2016年上市公司案例
4. 小结：1-3-5模型解读企业利润表（Profit & Loss）
竞猜游戏：企业日常经营业务如何影响财务结果？
案例分享：世界五百强企业（华为）年度财务报表解读
模拟演练：如何运用关键财务指标分析解读企业的财务状况与经营业绩？

主题二  成本性态分析与利润管理改善（13:00-16:30）
目的：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。
一. 成本动因（Cost driver）与成本的重新分类
二. 量－本－利分析及其在管理决策中的运用
1. 基于成本性态的成本模型与预测
2. 边际贡献（Contribution Margin）、保本测算与经营安全评估
3. 目标利润规划与敏感性分析：如何平衡产品定价、销量与成本控制？
三   成本控制与价值链分析
1. 成本价值链：从成本形成看成本控制
2. 成本控制的核心策略－控制前置：产品设计与价值工程（VE）
管理游戏：如何让你的订单利润最大化？
模拟演练：运营经理的秘密武器 – 量本利的分析与决策运用
案例分享：大众集团的“尾气门”事件及其影响

第二天  9：00-16：30
主题三  企业财务运作体系与现金流管理（9:00-12:00）
目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡
一. 企业财务管的终极目标与价值创造能力的衡量：从ROE到EVA
二  股东投资回报ROE与关键驱动因素分析
1. 盈利能力改善－profitability
2. 资产运营效率提升－Asset Efficiency
3. 财务杠杆运用－Leverage
4. 如何将财务数据转变为决策信息？结合2016年多行业数据对比分析
三  为何赚钱的公司也会缺钱？
1. 现金流概念与影响企业现金状况的三大活动
2. 现金流量表（Cashflow Statement）结构分析法：如何评估企业现金流的状况与风险？
四  企业经营现金流（ONCF）的管理与控制
1. 营业循环与流动资金需求（WCR）测算
2. 影响流动资金需求的三大因素分析
3. 流动资金管理效率衡量：现金循环周期（CCC）与WCR／Sales
案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣
模拟演练：现金流量表解读（辉瑞联合）
管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）
视频分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？

主题四  预算的编制与执行跟踪（13:00-16:30）
目的：树立正确的预算管理观念，明确自身角色，掌握预算编制的关键流程、方法与执行跟踪手段，以更好的实现部门的预算目标与管理绩效
一. 预算的概念及重要管理基础
二. 预算的编制流程与方法
1. 预算责任中心的划分与目标
2. 预算编制中的部门角色与数据质量控制
3. 弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析中的运用
三. 预算的执行跟踪与业绩评价
1. 预算跟踪的重要方法
2. 如何分析预算差异（Variance Analysis）及评价部门绩效？
3. 如何‘锁定“重点监控的部门费用？
管理游戏：四日游的费用预算编制
模拟演练：如何使用弹性预算进行成本分析与业绩评价？
课程回顾与竞赛

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