经营财务分析课程

课程背景
如果把企业比喻成一架飞机，数据则是“仪表盘”，而经营财务分析是“管理驾驶舱”，它是联接数据和数据应用之间的桥梁，它帮助各层级经营管理者进行决策，为企业决策提供数据支持和备选方案，是企业财务系统发挥价值创造作用的重要途径。在经营环境日益复杂、竞争非常激烈的今天，什么样经营分析才是有用的？如何找到数据变化背后的业务原因？分析人员应建立哪些管理思维？如何从传统的报表分析进阶为经营分析…………本课程将和您分享以上问题的解决之道。

课程收益
【课程特色】专业的大白话。有方法论、有工具、有案例、有实训
【分析思维】洞悉企业各层级经营管理者的关注点和痛点，跳出财务看财务，建立管理思维
【分析框架】运用麦肯锡7步成诗法方法论、利用哈佛框架将经营分析化繁为简
【分析工具】熟练掌握分析工具：对标、5Y、波特五力模型、SWOT、杜邦分析、沃尔评分、趋势分析、比率分析、比较分析、因素分析、连环替代等分析方法
【案例演示】结合案例，运用方法论、分析框架、思维和工具，对盈利能力、营运能力、成本精细化分析、现金流分析进行详细剖析，揭示资产负债表、利润表的风险点
【报告演示】分享经营分析报告的编写技巧

课程对象
财务经理、财务人员、经营分析人员

课程大纲
一、如何建立问题导向的经营财务分析体系？
如何成为九星级的财务分析？
经营分析的三个阶段
案例 – 五粮液做错了什么？茅台做对了什么？
经营分析人员需要具备哪些管理思维？
案例1– 抓大放小 – 不同企业财报分析区别
案例2– 框架性思维 –苏宁电器 & 现金流框架
案例3– 框架性思维 - 亏损原因分析及整改
案例4 - 发散性思维 –某化妆品销售业绩分析
案例5 - 关键性思维 –传统的盈利能力分析怎么做？
方法论：麦肯锡7步成诗法
工具：发现问题 - 标杆管理、对标
多纬度的对比
案例 - 非上市公司竞争对手的数据收集
经营分析的依据、标准、能力要求
分析需要的基础数据
小结：经营分析 VS 财务分析
课堂练习 – 上抖音
案例 + 练习 - 业财融和降低全面采购成本

二、经营财务分析的整体框架是什么？
工具：常规性经营分析的基本框架 - 哈佛分析框架
案例分享：某企业年度经营分析的结构设计
如何进行从结果到原因的分析？
利润表 – 你看到了哪些风险？
工具 – 分析原因 - 5Y分析法
案例 - 利润表分析 – 5个为什么？
案例 - 抽丝剥茧分析某企业盈利能力
资产负债表 - 你看到了哪些风险？
案例 - 某企业风险分析及预警
案例 1 – 5Y的应用- 为什么亏？- 化繁为简
案例 2 - 5Y的应用 - 快手的净利润会如何由亏损转正？
案例 3 - 5Y的应用 – 零食第壹股要凉？
案例 4 – 基于哈佛分析框架的燕塘乳业公司财务分析（随行业调整）
案例 5 – 基于哈佛分析框架的WX建筑公司财务分析 （随行业调整）

三、经营财务分析的主要方法有哪些？
如何进行行业分析和企业战略分析？
工具：迈克尔 波特：竞争模型、SWOT分析
如何通过会计分析对数据去伪存真？
财务分析方法的应用要点有哪些？
趋势分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法、结构分析法
案例 – 收入分类
案例 – 综合分析法 - 杜邦法分析企业盈利模式
案例 – 杜邦分析法的局限
案例 - 综合分析法 - 沃尔评分法进行行业对标分析
案例 – 杜邦分析法的应用 - 营运资本分析决策
如何进行前景预测？
财务部门进行前景预测的重dian有哪些？
前景预测有哪几个步骤？

四、经营财务分析的主要内容有哪些？
企业偿债能力分析的关注点有哪些？
如何分析企业盈利质量？
企业营运能力分析包括哪些方面？
如何进行企业现金流健康情况分析？
如何判断企业增长的健康性？
示例 – 建筑企业财务指标分析 – 中国建筑集团（随行业调整）

五、如何高效撰写分析报告？
关于分析报告的吸引力
如何利用金字塔原理构建分析报告的逻辑？
分析报告的横向结构与纵向结构
案例 - 某企业年度经营分析报告的结构剖析
示例 – XX路桥集团的财务分析报告
示例 – 中石油的经营分析报告
示例 – XX物流集团的经营分析报告
示例 – XX建工集团的经营分析文字版报告

六、让战略落地蕞好的工具 - 经营分析会
经营分析会常见的问题
经营分析会应该是什么样子？- 作战会议
高质量的经营分析会 = 一报 + 一会
案例 – 经营分析会议示例

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