有效的预算体系

课程背景
在企业中，是否遇到如下问题：
每年的预算管理变成走形式、老生常谈，但是实际执行的时候没有人看预算
每个部门都会编制预算并且每个部门都会出现特殊情况，但是如何做出灵活调整呢？
企业的管理者不知道全面预算的真的价值和意义，只把预算编制当成是一项工作
如企业不知道如何通过全面预算管理对企业的日常经营进行合理管控
全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管控的一种主要方法，也是实现企业战略的重要工具。现代企业对对财务管理也提出了更高的要求，账房先生式的财务已退出历史舞台，取而代之的创新型的业财融和型的财务。对于现代企业来讲，没有预算地走到哪算哪的战略规划是不可接受的！

课程对象
中高层管理人员、财务人员等

课程收益
全面了解全面预算管理理念
全面了解全面预算的编制方法和要点
通过预算全面管理企业运作的方法及控制点
通过全面预算的管控蕞终实现公司制定的战略

课程大纲
一、何为预算管理？
预算管理能给企业带来什么？
有效的预算体系应该是怎样的？
关于预算管理的误解
【思考】 公司层面为什么要做预算？
【互动】这个业务员可以报销茅台吗？
【案例】预算管理挽救了亚信

二、预算、战略与目标
【思考互动】如何与战略承接起来
战略目标对全面预算的影响及案例分析

三、编制预算的流程与方法
预算编制的逻辑与框架流程
各预算编制方法的实用性解析
定期预算方法 – 5维度
滚动预算方法
增量预算方法
零基预算方法
固定预算方法
弹性预算方法
课堂实操 – 某企业弹性预算编制过程
各部门人员角色定位和责任划分
预算编制的沟通与协调

四、全面预算的跟踪及分析
如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
如何建立有效的预算分析体系
经济波动对预算目标的影响
在不可控因素出现时如何调整预算
预算模型与目标分解
固定预算、弹性预算
滚动预算、零基预算

五、全面预算的有效执行与控制
预算与执行脱节的原因分析
用预算控制成本费用的关键点
制度、流程管理与预算外项目的发生
预算执行中的常见行为剖析及案例分析
结果分析

六、全面预算的考核
怎么才算业绩好？
指标与计算
业绩评价模式 - KPI筛选
目标与考核
综合案例 - 集团预算目标分解模型

七、预算管理的推进策略与功能定位
规划与协调
控制与考核

八、常见的预算管理难点分析
何为“好”的预算？
全球蕞佳预算实践
能超越预算吗？

有效的预算体系