财务报表公开课

课程大纲
第一模块：引言
1)财务的目标
记账只是手段，管理控制才是目的
财务报表的种类和作用- 外部报表/内部分析报表
财务与其它部门的关系
2)从财务管理的角度重新审视资产负债表
3)从财务管理的角度重新审视利润表
4)公司财务分析的核心思路
一个起点：市场
三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱
两大结果：风险和回报的平衡
讨论:
世界第一商家沃尔玛流动比例<1,其管理的法宝在哪?
中国建设银行资产负债率达94%,为什么能生存?

第二模块：营运资本分析有效控制资金效率及风险
1)国际先进的营运资本分析
2)运用营运资本进行财务报表的详细分析
3)营运资本分析方法
行业：代表性行业的营运资本分析
业务：主营业务及非主营业务营运资本分析
产品：不同产品的营运资本分析
实用工具：营运资本EXCEL自动分析表格
4)资金周转危机
为什么会发生资金周转危机
资金周转危机的类型
如何应对
案例:
从运营资金管理分析看陈晓接手后的国美是否比黄光裕好?
德隆集团资本运作的失败与德隆系的崩溃案例分析

第三模块：偿债能力分析--有效控制企业信用风险
1)企业流动资产与流动负债分析
2)偿债能力分析指标
3)流动比率和速动比率
4)利息保障倍数
5)资产周转率
案例:
茅台和五粮液那个企业的偿债能力强?

第四模块：获利能力分析--有效提升管理效率、控制经营风险
1)企业获利能力的分析指标
-ROI，ROA，ROE
--EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富--业价值风险控制
2)获利能力与财务杠杆--负债经营的效率及风险控制
3)发展能力分析--自我维持增长与风险控制
4)财务比率综合运用
杜邦分解及财务比率金字塔
财务比率指标自动分析表格
财务报表综合解读：
综合运用财务指标透视公司运作
案例:
5个不同行业的世界有名的公司，其经营有道，赚钱有术的秘密在哪？

第五模块：现金流量表分析现金风险控制
1)现金流量表的关键编制逻辑
2)企业的三大现金活动分析
3)从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险
4)从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险
5)现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析
6)经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用
7)实务应用：利润重要还是现金重要
案例:
青岛海尔公司现金流量表的质量分析
西安北方电器（集团）有限责任公司现金流量表解读

第六模块：股东回报系统的六环分解
1)利润回报：少花钱，多赚钱
2)加速周转：少占用钱，多收钱
3)融资策略：占用谁的钱
4)利息成本：占用银行钱的成本
5)营业外事件：非正常因素的影响
6)社会成本：合理节税

讲师介绍：William Wu
教育背景
管理学学士、金融硕士
专业领域
曾任多家知名企业的中国区财务经理、财务总监及欧洲知名食品企业的运作总监，在财务管理和工厂运作管理方面拥有近30年以上的外企财务管理工作经验。
曾从事于世界500强的欧美快速消费品行业、新加坡上市公司包装行业，石油新能源行业、进出口贸易耐用消费品OEM加工、中国第一家新兴医学实验室服务性行业、现代农业和特级企业建筑业。
熟悉中国会计制度、税法和国际会计准则（IFRS），对企业财务预算和内部控制管理、成本核算、现金流量控制以及企业运营管理效率的提升有丰富的实战管理经验和成功业绩。
对生产型企业的外部采购和企业并购有成功的操作案例。

财务报表公开课