一个企业有很好的利润，为什么会没有钱还倒闭了？利润和现金完全是两回事。利润是财务做的账务处理，只要这个业务发生了，比如销售出去了，就要计收入和钱收没收到没有任何的关系。比如销售了100万的货，那就要记100万的收入，同时结转成本，比如90万，那利润自然就是10万。那帐虽然这么记，但在实际经营当中不可能没有现金的问题。比如100万的货款一分钱没有收到，那90万的成本都付出了，那辛苦一个月，这现金反而少了90万。那如果100万的货款都收到了，90万的成本，一分没有付出，那这个月的现金，就多了100万。

刚才的两种情况，现金差异巨大，但利润永远只能计10万。那现金和利润的不同体现在方方面面，比如买进了1000万的设备，每个月的折旧，对利润的影响也就几万块钱。那现金，如果这1000万全部付出了，当月现金一下子就少了1000万。同一件事，对利润和现金的影响完全不一样。利润实际上它是虚的，它是财务根据会计准则做的账务处理的结果，而现金才是实的。但是三大报表当中，最不受待见的却是现金流量表。