如何加强企业税收风险管理的话题。提到税收风险管理，有一个话叫做知己知彼，方能百战不殆。我们首先要了解到国家目前推行的哪些税收政策，才能更好的进行风险管理。我先带大家来解读一下最新的税收政策有哪些。

首先是我们企业家最关注的企业所得税的内容。提到企业所得税。首先企业家要对自己的身份有个印证。因为针对小微企业，国家今年新出台了新的政策。以往年度可能对于小微企业的资格标准分为工业企业和商业企业不同的资产人数以及应纳税额都有相应的标准。在19年开始，为了辅助中小企业的这种发展，国家统一执行了一条标准，就是资产总额不超过5000万，人数不超过300人，应纳税总额不超过300万，统一界定为中小企业。

中小企业它的应纳税所得额怎么去确认它的所得税呢？分为两个档，那我们100万以内的，按照5%的税率去缴纳所得税。那超过100万不超过300万的部分是按照10%去计提所得税的。在这个优惠政策，我们要跟之前的25%的企业所得税税率相比较，我们就会发现它下降了很大的一个空间。可以说是一个空前的力度了。除此之外，国家为了发展中小企业还有了哪些优惠政策呢？可能第二项就是我们的比较关心的职工教育经费的问题了。企业最关注的可能往往就是我们企业的人才。我们人才的域和流是企业最关注的两项员工也很注重自己的发展。

我们就会发现，教育经费在之前也会分为一般企业和高新企业的区别。如今国家把职工教育经费统一提升到8个点进行税前扣除。所以说这是对企业一个非常利好的政策。除此之外，国家为了鼓励。企业去进行研发活动以及促进高新企业的发展。针对于研发费用，也出于了出台了相应的新规定。比如我们在研发费用实际扣除的同时，如果未形成无形资产的费用，那我们是按照75%加计扣除的。如果已经形成无形资产的，按照175%来加计摊销。除此之外，除了政策方面，这些国家出台的优惠政策，那从它的申办流程方面，国家也采用了一些减慢的手续。比如说如果你的所得税属于小微企业，那么我们现在已经不需要跑到大厅去办理了。那可能从你申报的平台，国家就直接会提示你，你现在已经属于小微企业了。那你的所得税税率可能已经不再是25%了。简化了我们的办税手续，从流程然后实质性的给企业家们提供了方便的优惠条件。

除了企业所得税，我们企业家第二关注的重点税源可能就是我们的增值税。增值税今年出台的政策可能主要针对制造业和中小企业。大家会听到我们再次提到了中小企业制造业的优惠点在哪里呢？从4月1号开始，我们国家直接出台了政策。制造业的税率直接从16%下降到了13%。而针对于交通运输、建筑行业，他们的税率已经从10%下降了9%。可能我们从直观的税率上就能感受到国家的优惠。中小企业我们享受优惠在哪里呢？可能是我们从纳税人的身份上来识别的。我们从19年开始，小规模纳税人的起纳税起征点已经直接提高了，到了应纳税额是500万。大家可能以前也会了解到一关资讯，小微企业它的纳税额，也就是我所提到的小规模纳税人。他的纳税额可能也是不同的档次，分为你是工业企业还是商业企业。今年我们统一提升到了500万应纳税额这个标准线只要你不超过500万的应纳税额，那你都是小规模纳税人。那好多一般人纳税企业的纳税者，他就会想，那我是一般纳税人。我有没有资格去享有这个小规模纳税的优惠政策呢？那国家也给予了一定的宽限期，你也可以从一般纳税人转登记为小规模纳税人，从而享受到小规模纳税人的优惠政策。除此之外，针对于先进的制造业，国家还出台了一些一次性返还进项税的一些相关优惠政策。比如你在一定期限内抵扣完成未抵扣的进项税，可以进行一次性退还。那这可能有行业的区分。针对于我们先进的制造业这种先进行业，除此之外，我们可能针对于小规模纳税人，还有一个相当大的优惠政策。那就是我们如果是按月缴纳增值税，我们月销售额不满10万的情况下是免征增值税的。那同样的，如果我们是以一个季度为缴纳税款期限的，那季度销售额不满30万，同样是免征增值税。可以说从各个层次我们都能感受到祖国税收优惠政策的春风正在向我们徐来。说完前两项企业家所关注的企业所得税和增值税之外。

另外一项可能是我们所有人息息相关，更加关注的个人所得税的内容。从19年开始，个人所得税也起了翻天覆地的变化。首先从起征点上来说，我们已经提高到了5000的起征点，这就意味着我们收入高了，我们的个税也正在逐步下降。除了起征点提高之外，我们还增加了六项专项扣除。他也为我们每个人切身的考虑到，我们可能有父母要赡养，我们有子女要抚养，我们有自身的教育需求要去提高。除了这方切身相关的还有我们的住房可能会存在一些可以抵扣的现象。我们租房的我们去贷款有贷款利息的情况，以及我们大额医疗补充这六项专项扣除。除此之外，我们还了解到科研人员他的奖金是减按50%去征收个人所得税的。

可能这一系这一系列都是表象，大家都从表面上看到了这些个税的变化。从竞争方式上也起了翻天覆地的变化。举个简单的例子来说，假设在19年以前，我们的收入分为淡旺季。那我旺季的时候我收入可能非常的高，我可能按照25%的税率需要缴纳个人所得税。但是在旺淡季的时候，我的收入又非常的低，我可能根本不涉及到缴纳个税。这种忽高忽低的收入对我来说好像是不太公平。那国家是进行了深入的思考，然后变成超额累进，累计来去征收大家19年的所得税，那这是什么意思呢？也就是我不管你淡季还是旺季，我会把你一年的收入串联起来，取一个平均的数值。可能你最高25，最低不需要缴税，前年平均下来只需要按照10%去缴纳个税。那从这个计税方式来说，也可以看出来，国家正切身实际的为我们员工每个人的去考虑了。

除了以上这三个税种之外，随着我们身份的转变，比如我的一般纳税人转登记为小规模纳税人，开始也会有一些小的税种的一些优惠政策。比如说我们的印花税、房产税、附加税，然后在此就不一一赘述了。说到这些，说完这些风险，我们就不难去考虑到如何去控制这些税收风险，税收风险的意义。管理税收风险的意义到底在哪里？

诺贝尔经济学获得者斯科尔斯，他也曾进行深入的研究。管理好税收风险的企业比一般的企业能多实现盈利38%左右。那税收风险也逐步为现在企业所关注。纳税收风险它除了管控税收所存在风险的同时，会帮助企业实现现实的以及潜在的价值。

我们目前税收风险都有哪些。在我们的企业当中。首先第一点可能是由于我们政策理解的偏差，导致企业的税收风险。这些税就像我们之前提到的这些税收政策，它可能是国家针对每某一时间段的宏观经济做出的一些调控手段。这些政策可能存在一定的时效性。如果我们当时解读的时候忽略了这一点，只更关注于他对我企业带来的哪些利益优势。没有关注的期间，可能导致存在一定的税收风险。第二点可能是由于我们日常生活经营管理不善造成的，与我们的税收法规可能有一些相左。比如说我们会存在一些现金收入没有及时入账，也有可能拿这些收入去直接用于别的支出了。存在一些坐支现金的现象，这些都是与法规相左的。那可能还有第三种现象，就是财务核算不精确导致的税收风险。就像我之前提到企业所得税可以税前扣除的职工教育经费。那针对于职工教育经费，可能是用于职工的教育。我们大范围的理解就是用于职工教育，我就可以属于职工教育经费。它会细分为岗前培训还是技能提升。但是如果财务核算的时候不到位，他可能会把一些个人的专属的学历教育放到这个职工教育经费。因为他会考虑这可能也属于我职工自身提高的一些途径，那就导致财务核算的不准确，引发了企业存在一定的财务风险。

针对以上可能存在的三类风险，我们也提供一些措施和解决方案。首先我们第一点是可以建立专门的税收管理部门，以便于有专门的人员从事这项风险控制工作，来提高所有从业人员的税收风险意识，可以去及时更新一些税政知识。然后普及大家的税收政策解读的力度，从而进一步提高大家对税收风险意识管控的意识。其次，我们也可以从内部岗位设立监督机制。首先我有一个人从事这个岗位，另外一个人去核查，互相监督，互相分离。从而降低我们的税收风险。第三，我们也可以从公司健全制度这方面来着手。我们梳理建立更完全的内控制度，从而达到控制税收风险的一个作用。以上就是我为大家提供的税收管控风险小计策，希望对大家有所帮助。