课程大纲：
模块一、信贷人员财务分析概述
银行信贷管理与风险防范
企业财务分析与信贷舞弊判断
财务报表与报表分析的局限性
信贷财务分析的特殊性
. 分析的目的直接指向企业的财务风险和偿债能力
. 分析的重点更加关注企业的流动性和盈利能力
. 分析的结果直接影响信贷风险管理决策
信贷财务分析的基本理念
. 行业分析先于报表分析
. 权变是财务分析的灵魂不能迷信注册会计师或审计报告
. 标准的财务分析不是对每一家公司都必要
. 对企业提供给银行的财务报表务必保留一份戒心
模块二、信贷客户经理的财务报表分析
经营环境与行业分析
. 宏观经济环境分析
. 行业竞争环境分析
价值驱动因素与竞争优势分析
. 价值驱动因素
. 竞争优势分析
竞争战略与财务预判
. 成本优势创造利润优势
. 差异化与高收益
生产运营与授信风险
. 供应
. 生产
. 销售
. 盈利模式
. 经营历史
. 管理风险
模块三、信贷人员财务分析之会计调整
辨认和评价关键会计政策
. 会计政策和会计估计
. 辨认和评价关键会计政策
报表危险信号识别与关注
. 大道至简：会计魔术就这么简单
. 财务报表舞弊的关键识别指标
模块四、信贷人员财务分析之指标分析
资产质量分析
. 资产负债表的总体审视
. 资产结构分析
. 资产利用效率分析
. 现金含量分析
案例：A公司资产质量分析
练习：分析B公司资产质量
盈利质量分析
. 利润表的整体审视
. 收入质量分析
. 利润质量分析
. 毛利率分析
案例：A公司盈利质量分析
练习：分析B公司盈利质量
现金流量分析
. 现金流量表整体审视
. 经营性现金流量分析
. 自由现金流量分析
案例：A公司现金流分析
练习：分析B公司现金流
偿债能力分析
. 短期偿债能力分析
. 长期偿债能力分析
案例：A公司偿债能力分析
练习：分析B公司偿债能力
指标分析中常见陷阱及规避
. 指标分析必须中规中矩
. 分析指标越多越好
. 分析结果是唯一的
. 指标所指方向总是对的
. 分析出结果就结束了
综合案例分析
模块五表外分析与报表舞弊甄别技术
1财务欺诈：七大造假骗术与30种手段
2表外风险甄别的七大手段与工具