预算管理控制课程

培训对象
总会计师、审计师、财务总监、财务经理、投融资财经人士

主讲老师：李老师
-用友集团财务架构师、用友财务领域最佳实践分析师
-集团型企业财务总监
-美国注册管理会计师、澳大利亚公共会计师

课程收益
预算思维：重新认识预算，掌握经营预测、管理决策的核心，与业务管理有效融合。
身临其境：通过实战演练、情景模拟，快速掌握预算编制、滚动调整的技巧方法。
管理提升：掌握在预算执行过程中，运用预算工具高效管控业务，落实业务目标。
解决问题：带着疑问来，带着解决方案回，分享管理经验，明确目标，正确决策。

课程大纲
一、业财融合预算体系打造企业竞争力
1、全面预算管理的认识误区
2、预算的全周期要点
3、预算基础数据的准备

二、预算管理整体模型建立
1、目标层次
（1）四维度抽取预算指标
【案例分析】某上市公司的预算指标拆分案例
-工具一：四维度指标拆分地图
（2）公司指标向部门分解工具
【案例分析】集团部门目标分解案例
-工具二：部门分解指标表
2、体系层次
（1）永远算不准？---销售预算模型
-前战：销售预测的三大方法
-应收账款的管理思路
【案例分析】某企业销售预测
-工具三：漏斗式分析
（2）配置利器---成本费用预算模型
-成本流程规划路径
-不同属性成本识别
-各种成本费用表格设计思路
【案例分析】东方集团销售部门费用预算设计
-工具四：最优成本流程规划工具
（3）决策基础---财务预算模型
-三大财务预算表设计思路
-现金流军纪
-现金缺口的两种计算方法
【案例分析】乐视集团现金流断裂前兆

三、预算方法
1、弹性预算中超强分析能力
2、零基预算是成本管控利器
3、演练：利用零基预算现场预算分解审批
4、滚动预算使视角更长
5、作业预算是最彻底的革命
【案例分析】某企业作业预算建立

四、基于预算控制及绩效管理
1、企业全面预算控制的触点
2、绩效分析前战：企业预算分析要点
3、工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相
4、联合基数法找到预算松弛的原因
【案例分析】北辰集团联合基数法案例

预算管理控制课程