预算管控公开课

课程对象
企业高层管理人员，供应链相关部门，研发，采购，行政，财务，人力，市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员。

课程背景
以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

课程收益
培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训人员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。
具体培训收益可以主要概括为以下几点：
一、了解预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标！
二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系。
三、设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。
四、拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。
五、掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。
六、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
七、通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。
认识全面预算对企业完成战略目标的重要性
明确高效的全面预算管理体系中的关键点
理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路
学习预算编制的流程、工具和方法
掌握跟踪预算执行的有效方法
通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

课程大纲
认识全面预算
引子---理清预算的观念：
花钱比挣钱重要！
挣钱从花钱开始！
控制花钱预算，是实现挣钱的第一步！
谁花钱,谁办事,谁编预算!
花什么钱,办什么事,编什么预算!
预算不是专属财务人员的责任！
有差异的预算才会有价值！

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制
1、预算，您的直觉是什么？
2、什么是预算？
3、什么是预算管理
4、什么是全面预算管理
5、全面预算管理到底能给企业带来什么？
如何理解全方位？
如何理解全过程？
如何理解全员？
全面预算管理不同于传统计划管理
全面预算管理不同于传统财务预算
全面预算管理不同于经济责任承包
什么是有效的控制？

二、预算承接战略
企业战略设计：
方向
定位
目标
何为战略？
找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。
1、众多优秀企业的管理实践
2、国家有关部门的强力推荐
3、全面预算管理的自身价值
战略目标落地化
经济活动目标化
管理方式精细化
经营活动受控化
资金控制提前化
绩效管理依据化
成本控制约束化
案例：课堂案例讨论SWOT分析
案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

三、预算概要
经营计划要预先确定：
-未来要做什么？（目标）
-未来由谁去做？（责任）
-未来何时做？（时间）
-未来如何去做？（措施）
第一步用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始
第二步竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势
第三步企业宗旨-我们给用户什么？
第四步3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素
第五步必须的产品及服务
第六步策略及实施计划
第七步财务预测
第八步合作伙伴
第九步潜在外部问题及应急计划
第十步各项计划与预算
1、战略：
战略与战略规划
2、经营预算（计划）
经营预算（计划）的拟定
3、企业经营计划与部门计划
部门计划
个人计划
4、流程
案例
5、财务预算
6、预测
7、报告
8、评价与绩效
案例

四、如何编制预算
全面预算项目工作步骤：
1、预算管理组织设计
成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）
2、召开预算动员启动会议
明确各部门的职责，时间，要求
3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等
统一预算语言
4、拟定预算模版，预算手册等
5、培训预算工作相关人员
6、确定考核评价机制
7、定期召开协调会议
8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行
预算的编制要领
表格\
模板\
案例
预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!
魔鬼藏在预算的细节中!
预算编制的管理
什么类型的预算最适合本公司？
预算工作落地流程：
设立预算组织及组织架构
预算岗位职责
预算制度设定
预算时间月历
案例份分享预算编制内容体系
预算编制起点的选择
预算的编制方法介绍
三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
经营预算的编制
要求
要领
表单
案例
销售预算的编制
市场战略意图
竞争差距
市场洞察
创新焦点
战略聚焦
关键任务
资源创新
机制创新
体系保障
风险应对
采购预算的编制
成本预算的编制
标准
BOM
制费
日常费用的预算编制
固定费用的预算编制
变动费用的预算编制
项目费用的预算编制
资本预算的编制
资金预算的编制和平衡
预算中的信息传递
案例：预算编制模版、表单、说明
将预算当作项目管理如何管理
各部门人员角色定位责任划分
各部门之间及部门内部的沟通与协调
编制过程中的常见问题分析
财务人员在预算中的地位和作用
财务人员预算管理中的误区：
财务人员编预算、统领预算

五、如何让预算得到有效的执行？
预算与执行为何脱节？
怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
案例
绩效与绩效管理
预算的绩效考核
编制过程的考核评价
预算执行过程中的考核评价
预算的调整与追加
审批职责权限
没有绩效评价的预算不是真正的预算！
年度、月度预算执行分析总结
预算、预赢、预测、预警、预案
风险管理与控制
预算案例分析
你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
预算目标与预算执行评价案例
现场答疑

讲师介绍
孙犁老师
曾任haier集团某本部财务总监，
全国财务实战培训师。
长期担任中国总会计师协会管理会计师中高级课程授课讲师;
主讲：绩效管理、管理会计信息系统以及管理会计类相关预算、成本、分析、内控、数字化转型、财务共享、财务转型、财务BP等相关课程。
授课、咨询、顾问及项目辅导近千家；
同时担任浙江工业大学宁海县中小企业经营管理领军人物培训班特约导师！
华东理工大学客座教授，讲授《工厂财务管理与成本优化》课程；
【专业资质】
实战派资深财务管理培训师、高级财务问题咨询顾问，几十家培训咨询机构特聘财务专家！
中国总会计师协会管理会计师资格认证讲师团核心讲师、CFO总会计师培训项目讲师。
曾担任宁波公牛集团、青岛康达集团财务顾问，目前在多家上市公司担任顾问和项目咨询工作。
借鉴先进管理经验，创建提升企业竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。
授课风格：实战、实用、实效。可以根据企业需求量身定做管理课程和咨询项目。

预算管控公开课