一、税收政策解读与盘点 在兰州的节税培训中，税收政策解读与盘点是重要内容。随着每年财税政策的不断更新，2023年更是出台新政较多的一年。企业需要对年度最新税收政策发布和执行情况有深入的了解。例如，在企业所得税方面，各项优惠政策适用要点和常见问题都是企业关注的焦点。培训中会对这些政策进行详细的分析，像一些小型微利企业的所得税优惠政策，其适用范围、条件等都是企业财务人员和税务工作者需要精准掌握的。同时，年终异常凭证整理与核查也是关键部分。税局针对异常凭证的管控措施日益严格，企业即使自身没有问题，也可能因关联企业的异常凭证受到牵连，导致补税、滞纳金损失甚至更严重的行政处罚和经营风险。所以在培训里会教导如何对异常凭证进行整理和核查，避免不必要的风险。

二、税务核算与申报技巧 税务核算的基本原理和方法是节税培训必不可少的内容。对于企事业单位的财务人员来说，掌握账务处理和报税技巧是日常工作的关键。准确的税务核算能够避免企业因计算错误而多交税或者少交税带来的风险。例如在增值税的核算上，不同行业、不同业务类型适用的税率和计算方法有所不同。培训中会通过实际案例，详细讲解如何准确核算增值税，包括进项税额的抵扣范围、销项税额的计算依据等。在申报技巧方面，要教导学员如何按照规定的时间、方式准确申报各项税费。比如企业所得税汇算清缴申报，需要填写众多的表格，培训中会对表格中的关键项目进行解读，确保申报数据的准确性和完整性。

三、涉税风险防范与处理 企业面临的纳税风险由点状单发转向以点带面爆发的新阶段，涉税风险防范与处理在节税培训中显得尤为重要。企业会收到税务机关发出的日常风险推送和经营指标评估信息，进入多税种、多税费和全过程的纳税风险自查自纠状态。培训将围绕企业经营全过程讲解探讨汇缴期间需要筛查的风险点及防范措施。例如在合同签订环节，如果合同条款涉及到税务相关的内容，如付款方式、发票开具要求等，如果约定不明确可能会带来税务风险。培训就会教授如何在合同签订时就进行税务风险的防范。对于已经出现的涉税风险，培训也会教导如何正确处理，是及时补缴税款还是通过合法途径进行申诉等。

四、税收筹划与优化 1. 企业类型选择与节税 从企业类型角度来看，我国企业分为具有法人资格的企业和不具有法人资格的企业。在现行企业所得税制度下，只有具有法人资格的企业才需要缴纳企业所得税，而个体工商户、个人独资企业、合伙企业、非法人的私营企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。这就为企业主提供了节税机会。例如有朋友将培训学校由原来的公司形式转变为个体工商户，因为个体工商户不需要建账，由税务局核定征收，存在较大的节税空间。 2. 分公司与子公司的选择 在是否开子公司或分公司方面也存在节税考量。分公司可以合并汇总纳税，如果一个企业在不同地区的业务有盈有亏，比如一个业务在丰台每年盈利300万，另一个在昌平区亏300万，这种情况下分公司的设置可能更有利于节税。 3. 特定行业的节税策略 对于像科技企业这样的特定行业，也有相应的节税策略。例如很多科技企业股东分红面临高额税负问题，科技企业利润高，但股东想要分红取出资金需要多缴纳20%的税。这种情况下可以利用个人独资企业的税收优惠政策来进行节税优化。

五、税务审计与纳税检查 学员需要了解税务审计的程序和方法，掌握纳税人的义务和权益。税务审计是对企业税务情况的全面审查，企业在接受税务审计时需要按照规定提供相关资料，积极配合审计工作。培训中会详细讲解税务审计的各个环节，包括审计前的准备工作、审计过程中的应对措施以及审计后的整改要求等。纳税检查也是确保企业依法纳税的重要手段，企业自身也应该定期进行纳税检查，及时发现和纠正税务问题。培训将教授如何进行内部纳税检查，以及在面对外部纳税检查时如何保障自身的合法权益。

六、税务相关的思维培养与能力提升 1. 认知升级 培训有助于学员系统梳理最新税收政策、风险及应对措施，这是一种认知的升级。通过对税收政策、风险和应对措施的系统学习，学员能够站在更高的角度看待企业的税务问题，而不是仅仅局限于日常的账务处理和申报工作。 2. 合规处理与效益提升 提升学员通过各业务链再造合规应对税务风险并实现节税的能力，同时提升企业财务对税务价值创造的认识和管控效益。企业的财务人员和税务工作者需要在合法合规的前提下，通过对业务流程的优化和调整来达到节税的目的，并且要认识到税务管理不仅仅是成本控制，更是一种价值创造的手段。例如通过合理安排成本支出的时间、优化业务模式等方式来实现节税的同时，提升企业的整体效益。