纳税评估培训
【课程背景】
“以未经训练的财务经理应对稽查局，无异于以羊投狼——肉已尽而狼不止。只有经过税法的武装，一个优秀的财务经理才能成长为合格的税务经理。”---吴克红
“程序法”一词似乎只是法学教授写论文时才用得着的东西，与企业财务经理（税务经理）的工作不相干。
面对纳税评估和税务稽查，企业财务经理除了眼看着税务官员晃一下手里的《检查证》，就只剩下“配合检查”的义务，而再没有说“不”的权利。
据经验统计，95%以上的税务稽查冤假错案，根源都是财务经理“自证其罪”。损害纳税人权益的最大“帮凶”恰恰是纳税人所雇佣的财务经理！
“为什么会这样”？！
税务经理人的使命和税务经理如何在纳税评估和税务稽查案件中，自如运用税法成功保护纳税人的权益，完成他的职业使命！
课程大纲
一、纳税评估及其应对
为什么纳税评估在实践中变成了不下《检查通知书》的税务稽查？
从某公司行政复议撤销HY区国税局“补税1600万”评估结论一案说起——纳税评估是不是税收执法行为？
评估结果可不可以作为执法依据？
稽查局已经开始检查的，征收局还可不可以评估？
一次评估被纳税人推翻，税务局可不可以“卷土再来”？
四川省国税局大企业处2011年在全省范围内下达《评估通知书》，要求拷贝企业2007-2009电子账簿，用审计软件检查若干疑点，进驻企业财务部索要各种资料，要求企业补税……财务经理为什么会一而再、再而三地“自杀式配合”？
纳税评估的程序有没有规定？
纳税评估的方法、评估的期限是否不受限制？
哪些“评估”是违法的，你可以严肃地说“NO”？
评估“约谈”总经理，总经理可不可以不去？班组现场管理培训课程大纲
课程收益
使生产一线管理者系统掌握发现问题、分析问题、解决问题的方法，快速解决现场的冲突和异常；
帮助生产一线管理者掌握教导、培育员工的方法，全面提升员工素养与技能；
使生产一线管理者掌握有效沟通、高效激励的技巧，从而使部门团队更具有战斗力；
帮助生产一线管理者系统掌握辅助上司，带领部属的有效方法，发挥生产一线管理者承上启下的功效。
课程特色
本课程设计重点突出，避免到处是重点就没有重点的“全面式培训”。大部分生产一线管理者是由员工或技术员晋升，往往当了生产一线管理者却不知道自己要做什么（身在其职，不谋其政），或还是继续保留做员工时的工作习惯，使现场管理处于“无政府”状态。因此，本课程开始内容为“生产一线管理者的角色认知”，使生产一线管理者真正做好由员工到管理者角色的转变。
把管理者与员工区分的第一功能是教导别人，生产一线管理者往往自己“能干”，而底下的员工却“不能干”，导致这一局面的根本原因是生产一线管理者缺少“教练技术”。一流的现场来自一流的员工，一流的员工来自生产一线管理者一流的教导方法，尤其是员工流失率日益上升的今天，生产一线管理者的教导方法是否得当对生产现场的质量与效率影响深远。因此，本课程重点内容之一为“生产一线管理者工作教导方法”，使生产一线管理者正确掌握教导员工的方法与技巧。
生产一线管理者的工作重点为做好日常管理，日常管理系每天重复做一些简单和容易的事情。但是，正如同海尔CEO张瑞敏所说：“简单的事情天天做好就不简单，容易的事情天天做对就不容易”。日常管理是生产一线管理者管理最基础的也是最重要的内容，生产一线管理者如何做好班前的准备，如何做好班中的控制，如何做好班后的掌握，决定到整个生产运作的成败。因此，本课程最重要的内容为“生产一线管理者的一日管理”。
生产一线管理者如何在组织内发挥承上启下的功效，是生产一线管理者课程内容要强调的第四个重点。 生产一线管理者通过“请示工作拿方案，汇报工作讲结果，布置工作讲流程”的沟通协调方式在组织内进行上传下达，从而打通整个生产运营的任督二脉，实现企业生产管理的健康运转。
本课程设计结合以上几个重要内容，深入浅出、实用新颖，结合工厂的管理现状，具有很强的针对性与实用性。从“软件”管理理念到“硬件”管理工具、管理技巧有效结合软硬兼施，从根（人的观念）本（管理方法）上解决生产一线管理者在工作中遇到的疑难杂症。本课程中西药结合，既补气健身又治病防病，是一付上好的管理药方。
本课程采用培训＋指导的训练模式进行，课前调查问题，课中分析问题，课后督促解决问题，使企业接受本课程培训后物超所值，降本增效。
本课程培训将现场管理者在实际工作中遇到问题在课堂上探讨和解答，同时跟培训同步实施辅导，使理论知识和实务技巧融为一体。
授课方法
教学遵循易学实用的原则，方法采用"多重感官学习法"，室内角色扮演，案例引导出主题内容，使学员实际参与、亲身体验，回到工作现场立即能用，快速提升企业的执行能力。
包括：讲授、视频图片、小组研讨 情景活动 角色扮演 作业练习 行动指南、对抗游戏、情景式多媒体案例等互动手段使管理人员从心态意识得以改变。
第一篇 现场管理者的角色认知和必备技能
1.班组长的职责作用
2.班组长角色定位
3.班组长工作的基本守则
4.班组长必备的管理技能
5.优秀班组长的胜任素质与行为表现
6.现场管理的5大要素
7.现场问题的5大来源
8.现场管理者的角色认知“三头六必”
10.现场管理者长的“四化”意识
11.现场管理者能力与性格测试（现场研讨）
12.现场管理者管理水平测试（现场测试）
第二篇 如何做个杰出的教头（现场管理者的培育能力）
第一讲 部属的培育与激励
1.部属培养的常用途径
2.激励7大技巧8项注意
3.如何了解下属的需求？
4.非制度层面激励资源有哪些？
5.有效激励的原则有哪些？
6.有效激励的五个策略
策略一：创造良好的工作气氛
策略二：有效倾听
策略三：适时赞美
策略四：专业指导
策略五：压力督促
7.发现员工是失误后的OJT辅导技巧
8.案例分析
9.做好教头的8“戒”
10.班组成员责任心培养
第二讲 现场管理者计划执行与绩效管理
1.现场管理者日常计划的执行与绩效管理（案例分析-观看日资企业的计划管理）
2.现场管理者绩效管理理流程与管理办法
3.现场管理者的日常管理手册有效应用
第三篇 如何做个杰出的锄头（现场管理者的执行力）
第一讲 现场浪费（成本法）
1.浪费的概念（扩建仓库的案例）
2.寻找浪费的4M方法（视频观看）
3.改善的概念
4.改善的7大指标
5.改善的基本原则
6.改善的流程
7.改善的实施案例（日资企业现场改善案例）
8.研讨
第二讲 现场目视管理
1.目视管理的概念
2.目视管理的目的
3.目视管理项目
4.目视管理的效果（实例）
5.目视管理的工具
6.现场看板的内容
7.看板放置的位置
8.目视管理案例（观看视频）
第三讲 现场问题的解决
1. 问题讨论（研讨）
2. 问题在哪儿
3. PDCA问题解决流程
4. 头脑风暴法务实演练
5. 简单问题处理方法
6. 海尔OEC启示
7. 台湾企业与大陆企业解决问题的本质（大白纸、口头预警）
第四讲、生产现场安全管理
1、生产现场不安全案例（视频）
2、事故等级金字塔
3、为什么会发生事故（研讨）
4、安全的标准化，安全培训和实践
5、用于安全团队的工具（世界着名企业5想5不干，STOP方案，危险源分析）
6、安全管理操作流程
7、现场管理着的主要责任
第五讲、善于解决问题应具备的认识－不使问题再发
1、解决问题的误区
2、现场需要什么样管理人员
3、解决问题的原则
4、“5个为什么？”－应对问题的因素
5、解决问题的标准程序
⑴ 把握问题现状调查
⑵ 分析原因
⑶ 确认要因
⑷ 制定对策
⑸ 实施对策
⑹ 检查效果
⑺ 标准化
八、让自己成为解决问题的高手－不使问题发生
1、图表及数据管理
2、明确的岗位职务说明书
3、培养“思考力、执行力、行动力”
4、管理思维方法（正思维、正见、正念）
5、六合法的运用
6、PDCA的强调和实用
7、备忘录使用案例
8、工作要理解的下达
9、工作什么时间请示最佳
班组现场管理培训课程大纲
“言来言往，文来文往”的纳税评估应对原则，高妙在何处？
评估完毕，征管局可不可以责令补税？可不可以下达《处理决定书》？可不可以进行“反避税”调整？
如何正视和处理“评估分歧”？如果决定接受征收局的评估结论，“态度诚恳”，可不可以跟局长“搞好关系”不交滞纳金？
如何打击征收局的违法评估骚扰？
二、税务稽查及其应对（一）
财务经理在税务稽查中95%的“配合”腐败变质为“侵犯纳税人合法权益的帮凶”。怎么会这样？！
我们靠什么来保护纳税人的权益？
怎样做才能避免“自证有罪”、“自掘坟墓”？
在税务稽查中税务总监怎样才能做到“知己知彼”？
怎样才能做到不畏惧检查？——精准了解税务稽查人员法定检查权力、权力行使的程序规定、税务争议的解决程序、税务官员的自由裁量权限范围、税务检查人员擅长哪些不擅长哪些、掌握了什么样的证据可确定什么样的法律责任。
怎样才能做到说NO而不怕被“秋后算账”？——日常经营管理中对税务风险的整体控制能力、了解企业整体税法遵从度水平、在税务机关经常抓把柄的薄弱环节提高遵从度，在稽查中杜绝违法证据的形成。
查账权是不是搜查权？
可不可以喝令“不许动”、强搬电脑、撬财务经理办公桌？他强搬了你怎么办？
面对稽查局“抄家”，如何收集税务检查人员的犯罪证据？
询问权是不是审讯权？可不可以威逼恐吓？
“责成提供纳税资料权”是不是“我要啥你就得给啥”？
稽查局没完没了地发《责成提供纳税资料通知书》，如何应对？
不乖乖听话就停你的发票！如何打击非法停售发票行为？
稽查局发出《自查通知书》威胁“不在规定期限内进行自查或者自查不彻底的企业，下一步我们将立案查处，从严处罚”，是否合法？
三、税务稽查及其应对（二）
财务经理因畏惧“被列为税务稽查的重点企业”而劝诱总经理“主动缴税以求免查或者从轻处罚”该当何罪？！
总局稽查局下发的《房地产行业自查提纲》是否具有法律效力，可不可以作为执法依据？
稽查局可不可以聘请“专家顾问”一起下企业进行税务检查？如何说NO？
什么样的《检查通知书》不合法？
谁有权批准调账？纳税人有无权利要求查阅“局长”签批？
稽查官员拿着移动硬盘前来复制电子账簿带走，声称依据国税发[2009]157号文第二十三条，不要打印的账簿。是否合法？如何说不？说了“不”后果如何？
检查通知书通知检查2008-2010年，却要求调2004-2010年账簿凭证。提供还是不提供？
稽查局是否有权随意调取当年度账簿？可调取当年账簿的“特殊情况”具体指哪些情形？
你应该如何使用3个月调账期限限制权利？3个月期限届满，稽查局又签发了一份《调账通知书》，再调3个月，何如？
四、税务稽查及其应对（三）
如何接受“询问”？稽查局官员不按手印，却强迫你“按手印”是否合法？
稽查局接二连三下达《责令提供纳税资料通知书》，要求无数资料，变相逃避调账期限的限制，如何应对？
在稽查局下达《检查通知书》后，检查人员或者你自己发现了你公司以前年度报税确实发生了某处遗漏或错误，你希望马上补税以减轻责任，而检查人员却说“现在不要补，等我们出了《处理决定书》后再补。反正你现在补了也还是要罚。”你是否乖乖等着？
你不同意检查人员的看法。如何在《检查工作底稿》上签署意见才是纳税人的光明正道？
如何行使听证与申辩权？为什么听证权值得重视而不可忽视？
如何行使行政复议权？对公司强烈反对并决定复议的《处理/处罚决定书》，稽查局威胁15天不交钱就强制执行，你交不交？
稽查局没有发现问题，却拒不下达检查结论，欲不了了之。有何对策？
《税务处理决定书》、《税收处罚决定书》所援引的处理依据都是国税发、国税函，甚至干脆笼统称“根据相关税法规定”，是否有效？
如何反对“非欠即偷、没有漏税”的极左执法？如何反对“白条不能所得税前列支”？
五、税收违法的法律责任认定
纳税人在哪些情况下即使少交了税也不需要再补缴？
哪些情况下不需要交纳滞纳金？
税务局可不可以对五年前的陈年老账作出罚款决定？
偷税的刑事责任是不是可以无限期追溯？
“屁股不干净”的企业是不是就永远抬不起头来、不能维权？
已经补过了税、交过了滞纳金、罚过了款，但确有冤情，如果提起复议和诉讼，会不会把稽查局惹恼了把我移交公安局抓起来？如何确保公司经理人的人身安全不受公安局的刑事侦查威胁？
为什么说“偷税帽子必需打掉？”
如何打掉漫天飞舞的“偷税”帽子？
六、明明白白滞纳金、强制执行有规矩
如何确定滞纳金计算的起始日和终止日？税务检查期间滞纳金还应该算吗？查补个税要交滞纳金吗？
滞纳金可以无限额地计算累积吗？
稽查局对查补的社会保险费征收日千分之二滞纳金，对查补的教育附费加、地方教育附加、河道费等均征收日万分之五的滞纳金。合法吗？
对稽查局的补税决定，纳税人已经在提交担保后行政复议获得受理，稽查局能先行强制执行扣款吗？
对行政处罚的复议或诉讼正在进行，尚未判决，稽查局能强制执行扣款吗？
稽查局强制执行，会不会把“银行账号查封”了？
对稽查局作出的罚款决定，如果不交，每天加罚3%，一年加罚1095%？
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