建筑劳务企业用工筹划暨财税风险管控培训

各相关单位：
推进全国建筑工人实名制管理，是我国劳务用工领域的一项重要改革。住房和城乡建设部、人力资源社会保障部联合印发的《建筑工人实名制管理办法（试行）》（建市〔2019 〕18号）自2019年3月1日生效以来，这项改革的力度进一步加大，建筑业企业必须予以重视。国务院办公厅对此高度关注，先后发布《关于全面治理拖欠农民工工资问题的意见》（国办发〔2016〕1号）、《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19号），旨在维护建筑工人和建筑企业合法权益，保障工程质量和安全生产，培育专业型、技能型建筑产业工人队伍。
2019年1月，住房和城乡建设部印发《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》（建市规﹝2019﹞1号），以规范工程施工承发包活动，遏制违法发包、转包、违法分包及挂靠等行为，维护建筑市场秩序，保障建筑业企业合法权益。
整体上看，建筑业对用工要求逐步提高，用工形式也发生转变，劳务公司逐渐发展壮大。然而，因为建筑劳务法律关系的复杂性以及部分税收政策不够明晰，导致建筑劳务用工中各主体均存在不同程度的法律及税务风险。

一、培训内容
（一）建筑劳务企业转型与劳务用工模式管理分析
1.新形势下建筑业劳务企业转型分析
2.新形势下新型建筑用工体系分析
3.建筑企业主要用工模式分析
4.建筑劳务企业与劳务用工模式社会保险分析与管理
5.建筑业企业全面推行实名制管理分析
6.建筑企业农民工工资专户管理
（二）建筑劳务企业与劳务用工涉税风险分析与管理
1.新税收制度改革下建筑劳务企业与劳务用工主要风险
2.建筑劳务企业与劳务用工增值税涉税分析与管控实务
3.建筑劳务企业与劳务用工所得税涉税分析与管控实务
4.建筑劳务企业与劳务用工个税和社保联动主要涉税风险
5.建筑劳务企业与劳务用工税务稽查流程与稽查风险案例分享与精讲

（三）建筑劳务企业与劳务用工成本证据链管理与实务
1.建筑劳务企业与劳务用工工资表成本证据链风险管理与控制操作实务
2.建筑劳务企业与劳务用工增值税发票各类风险点梳理与关键点提示
3.建筑劳务企业与劳务用工增值税发票开具风险与管理
4.建筑劳务企业与劳务用工增值税发票取得风险与管理
5.建筑劳务企业与劳务用工企业所得税税前扣除凭证管理
（四）建筑劳务分包增值税差额征税“票表税”比对风险管理与实务
1.增值税纳税申报表（主表）涉税风险提示分析及实务
2.增值税纳税申报表（附表一）涉税风险提示分析及实务
3.增值税纳税申报表（附表二）涉税风险提示分析及实务
4.增值税纳税申报表（附表三）涉税风险提示分析及实务
5.增值税纳税申报表（附表四）涉税风险提示分析及实务
6.增值税纳税申报表（其他附表）涉税风险提示分析及实务
7.增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以实务

（五）建筑业劳务企业与劳务用工涉税风险案例分析
1.劳务分包用工模式下的财税处理
2.建筑企业工伤保险政策解析
3.自有工人用工模式下的财税处理
4.我国现行社保制度：参保人员、缴费基数
5.劳务派遣用工模式下的财税处理  
6.退休返聘人员、临时工、季节工等涉税处理
7.社保征管体制改革最新动向：企业职工养老保险暂缓移交税务部门
（六）建筑业劳务企业与劳务用工合同涉税风险管理
1.建筑工人聘用形式与劳务分包合同管理
2.劳务分包合同的条款涉税条款
3.劳务分包合同典型风险管理
4.典型劳务分包纠纷案例分析

（七）建筑业劳务企业与劳务用工税务筹划及案例分析
1.建筑劳务企业与劳务用工社保方面的税务筹划及案例
2.建筑劳务企业与劳务用工工资薪金方面的税务筹划及案例分析
3.建筑劳务企业与劳务用工个税方面的税务筹划及案例
4.建筑企业劳务分包税收筹划
5.建筑业劳务企业与劳务用工其他税种的税务筹划
（八）建筑业劳务企业与劳务用工风险应对措施

二、参会对象
1.建筑企业和劳务企业领导
2.劳务派遣公司、人力资源外包服务公司的总经理、副总经理和主管领导
3.建筑企业合同管理和法律服务部负责人、财务经理、税务经理、项目经理、施工队长、劳务员
4.会计师事务所、税务师事务所等

三、师资介绍
夏老师：全国资深财税实战专家，高校教师，河北省财政厅财税特聘（专家）讲师，河北省第七届会计学会理事。兼任多家企业财税顾问，多家大型企业财税、内部控制讲师。编写教材多部，公开发表论文多篇。

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